Ухвала суду № 51271195, 31.10.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11329/14-к

Провадження № 1-кс/592/3345/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

31 жовтня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А, при секретарі Гробовій М.А., за участю заступника начальника управління начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження зареєстрованого у Єдиному реєстрів досудових розслідувань за №32014200000000054 від 28.03.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.4 ст.358 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - заступника начальника управління начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє подання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000054, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Сільхоз-Торг 2000», ТОВ «Строй-Альянс Україна» та ТОВ «Агро-Збут Україна» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, а також за фактами підроблення та використання завідомо підроблених документів невстановленими особами за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.358 ч.1, 358 ч.4 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що у 2013 році підприємства ТОВ «Сільхоз - Торг 2000», ТОВ «Строй-Альянс Україна» та ТОВ «Агро-Збут Україна» здійснили експортні операції з реалізації товарів (вироби пиляні з природного каменю «габро», сільськогосподарської продукції тощо) до Російської Федерації, Ірану, Словаччини, Франції на загальну суму понад 17 млн. грн. При цьому, податкова звітність до податкових органів з відображенням проведених експортних господарських операцій подана не була, в результаті чого до бюджету не було сплачено податків на загальну суму понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього встановлено, що невстановлені особи здійснили підроблення документів щодо реєстрації підприємств ТОВ «Сільхоз Торг 2000», ТОВ «Строй-Альянс Україна» та ТОВ «Агро-Збут Україна», які в послідуючому надавалися до податкових та митних органів, банківських установ, торгово-промислових палат, з метою проведення незаконної господарської.

Так встановлено, що у 2013 році сільськогосподарська продукція від підприємств ТОВ «Сільхоз Торг 2000», ТОВ «Строй-Альянс Україна» та ТОВ «Агро-Збут Україна» експортувалася в адресу компаній-нерезидентів через митний пост «Велика Писарівка» Сумської митниці. При цьому походження вказаної сільськогосподарської продукції не відомо, а її реалізація здійснювалася по заниженим цінам.

Під час здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні з оперативного управління ГУ Міндоходів у Сумській області були отримані матеріали, згідно яких встановлено, що протягом вересня жовтня 2014 року через митний пост «Велика Писарівка» Сумської митниці здійснювалися аналогічні експортні операції сільськогосподарської продукції в адресу підприємств-нерезидентів Російської Федерації іншим субєктом господарської діяльності України, а саме ТОВ «МД-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37187864, м. Харків).

Встановлено, що ТОВ «МД-Імпорт» протягом вересня жовтня 2014 року здійснювало експортні операції з реалізації сільськогосподарської продукції, придбаної у СФГ ОСОБА_3 та СФГ ОСОБА_4

Допитаний як свідок ОСОБА_3 показав, що ТОВ «МД-Імпорт» йому не відоме і господарської діяльності з даним підприємством він ніколи не проводив, бухгалтерські документи не виписував і не підписував.

Вказані обставини можуть свідчити, що ТОВ «МД-Імпорт» є інструментами у проведенні ризикових експортних операцій в адресу підприємств-нерезидентів Російської Федерації, за результатами яких державі спричиняються збитки у вигляді несплати податків, зборів (обовязкових платежів).

Встановлено, що сертифікати на походження товару ТОВ «МД-Імпорт» надавалися Харківською торгово-промисловою палатою, розташованою за адресою: м. Харків, проспект Московський, 122-Б.

На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у перевірці законності проведених протягом вересня жовтня 2014 року експортних операцій з реалізації сільськогосподарської продукції підприємством ТОВ «МД-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37187864, м. Харків) підприємствам-нерезидентам Російської Федерації, у звязку з чим виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу та вилученні документів, які надавалися до Харківської торгово-промислової палати підприємством ТОВ «МД-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37187864, м. Харків) для отримання сертифікатів про походження товару (форма СТ-1), а саме: заявок-декларацій, сертифікатів про походження товару, договорів чи контрактів з додатками, видаткових накладних, рахунків-фактур, специфікацій, довідок підприємств-виробників продукції тощо, протягом вересня - жовтня 2014 року.

Необхідність вилучення та дослідження вказаних документів обумовлена тим, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо.

В судовому засіданні заступник начальника управління начальник ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 клопотання підтримав в повному обсязі.

Представник Харківської торгово-промислової палати в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлялися належним чином.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи, які надавалися до Харківської торгово-промислової палати підприємством ТОВ «МД-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37187864, м. Харків) для отримання сертифікатів про походження товару (форма СТ-1), а саме: заявок-декларацій, сертифікатів про походження товару, договорів чи контрактів з додатками, видаткових накладних, рахунків-фактур, специфікацій, довідок підприємств-виробників продукції тощо, протягом вересня жовтня 2014 року, які перебувають у володінні Харківської торгово-промислової палати за адресою: м. Харків, проспект Московський, 122-Б.

Тимчасовий доступ до документів має надати - Харківська торгово-промислова палата, що знаходиться за адресою: м. Харків, проспект Московський, 122-Б.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається заступнику начальника управління начальнику ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.А. Котенко