Ухвала суду № 51271186, 29.10.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11304/14-к

Провадження № 1-кс/592/3334/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

29 жовтня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А, при секретарі Чайка Т.В, за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014200120000003 від 08.02.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 08.02.2014 року за №42014200120000003 за фактами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Охтирський хлібокомбінат», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України та за фактом службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, службовими особами ПАТ «Охтирський хлібокомбінат», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.366 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що протягом 2011-2013 років службові особи ПАТ «Охтирський хлібокомбінат», з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини (борошна) на готову продукцію (хлібобулочні вироби) фізичним особам підприємцям ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, достовірно знаючи, що в дійсності проведених господарських операцій не відбувалось. Фактично за вказаний період часу ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» самостійно здійснювало закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а зазначені фізичні особи-підприємці ніякої участі у вказаній господарській діяльності не приймали.

У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з вказаними вище фізичними особами підприємцями, службовими особами ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2011-2013 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету на загальну суму близько 2млн. 900тис.грн., що являється особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_1) мала банківський рахунок №26006013005815 у АТ «Сбербанк Росії», відкритий 11.11.2011 року та закритий 12.03.2012 року (МФО: 320627, код ЄДРПОУ: 25959784).

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по рахунку №26006013005815, відкритому в АТ «Сбербанк Росії» та документів, які подавалися до банківської установи з метою відкриття та обслуговування вказаного рахунку, за період з 11.11.2011 року по 12.03.2012 року, з метою підтвердження внесення готівкової виручки від покупців хлібобулочних виробів, перерахування покупцями хлібобулочних виробів безготівкових коштів, їх подальше перерахування в якості оплати за придбану сировину, отримання готівкових коштів для придбання сировини, виплати заробітної плати найманим працівникам. Окрім цього, в документах банківської справи містяться відомості про осіб, які фактично мали можливість розпоряджатися вказаним рахунком, знімати готівкові кошти, інформацію про доступ до системи «Клієнт-Банк», відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також знаходяться документи зі зразками почерку та підписів таких осіб, або осіб які діяли за їх довіреністю, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи викладене, отримати докази, підтверджуючі фактичне отримання грошових коштів ФОП ОСОБА_10 від покупців хлібобулочних виробів, підтвердження або спростування використання отриманих коштів на придбання сировини, виплати заробітної плати найманим працівникам, іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити роздруківку про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку підприємства, документи реєстраційної справи та інші документи, які подавались до банківської установи підприємством.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:

- документи, які були надані ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_1, м. Суми) до АТ «Сбербанк Росії», (МФО: 320627, код ЄДРПОУ: 25959784), для відкриття рахунку №26006013005815, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ФОП ОСОБА_10

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ФОП ОСОБА_10, за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію компютерної техніки ФОП ОСОБА_10, за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договори на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів);

- картки зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку №26006013005815 ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_1), за період з 11.11.2011 року по 12.03.2012 року;

- матеріали юридичної справи ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_1);

- чеки про зняття готівки з рахунку №26006013005815 період з 11.11.2011 року по 12.03.2012 року.

Тимчасовий доступ до документів має надати АТ «Сбербанк Росії», (МФО: 320627, код ЄДРПОУ: 25959784), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом пяти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.А. Котенко