Ухвала суду № 51271140, 23.10.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11049/14-к

Провадження № 1-кс/592/3284/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

23 жовтня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А, при секретарі Чайка Т.В, за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014200000000 від 15.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000117, внесеного до ЄРДР 15.09.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПВП «Вибір» (код 30608151) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2011-2014 років службові особи ПВП «Вибір» (код 30608151) м. Суми, вул. Пролетарська, 60/1, оф. № 6, шляхом декларування для розмитнення товарно-матеріальних цінностей під іншим кодом УКТ ЗЕД ухилилися від сплати митних платежів на суму 3076700грн., що є особливо великим розміром.

Так встановлено, що при імпорті ТМЦ підприємством ПВП «Вибір» за зовнішнім виглядом мають схожість (зокрема: високопротеїнове борошно за кодом товару НОМЕР_1 та соєвий білковий концентрат (англ. Soy Potein Concentrat - SPC) за кодом товару НОМЕР_2) однак розмитнюються за різними ставкам мита. Так підприємство при імпорті відображає код відповідно до якого заявлений для товару «Високопротеінове борошно…..SPC…..» код за УГСГ ЗЕД НОМЕР_1 (мито 0 %) а фактично код повинен бути НОМЕР_2 (мито 10%).

Тобто встановлено, що з метою заниження обсягів сплати належних митних платежів, службовими особами ПВП «Вибір» протягом 2011-2014 років декларувались для розмитнення товарно-матеріальні цінності під іншим кодом УКТ ЗЕД, що дало змогу розмитнюваги їх за митною ставкою па рівні « 0» відсотків.

Зокрема, за нульовою ставкою митного збору службовими особами ПВП «Вибір» було ввезено до України 3342 тони високо протеїнового борошна (відходи), яке залишається після добування олії із сої за допомогою олійного преса та розчинників (код товару НОМЕР_1) на загальну суму 30767 тис. грн., з яких фактично є несплаченими до бюджету 3076,7 тис. грн.

В результаті чого службовими особами ПВП «Вибір» було занижено митних платежів, протягом 2011-2014 років на суму 3076,7 тис. грн.

Одним із основних покупців ПВП «Вибір» є підприємство ТОВ «Даноша» (код 32464900), Івано-Франківська область, Калуський район, с. Копанки, вул. Лісова, 1.

На даний час виникла необхідність в проведенні товарознавчої експертизи по продукції яку було ввезено підприємством ПВП «Вибір» та 24.04.2014 змінено код товару митними органами, а в подальшому дану продукцію було реалізовано підприємству ТОВ «Даноша» для чого потрібно відібрати зразки вказаної продукції, а тому необхідно здійснити тимчасовий доступ до вказаною виду продукції, який зберігається в приміщеннях підприємства ТОВ «Даноша», за юридичною адресою, а також за іншими фактичними адресами.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:

- предмет-продукція, яку було ввезено підприємством ПВП «Вибір» та 24.04.2014 року змінено код товару митними органами з УКТЗЕД НОМЕР_1 (високопротеїнове борошно (відходи), що залишаються після добування олії із сої за допомогою олійного преса та розчинників у вигляді порошку жовто-коричневого кольору, призначений для приготування кормів для тварин, що містить у своєму складі: соєвий протеїн 61,5%, сирі жири 1,05%, вологість 6,06%, сира клітковина 4,8% та мікроелементи) на УКТЗЕД НОМЕР_2 (продукт, що використовується для годівлі тварин - соєвий білковий концентрат (англ. Soy Potein Concentrat - SPC) отриманий з соєвого шроту чи борошна, які втратили свої початкові властивості їх переробки (підвищений вміст білка мін. 60%, відсутність олігосахаридів)) та в подальшому реалізовано підприємству ТОВ «Даноша» з правом вилучення зразків, який перебуває у володінні підприємства ТОВ «Даноша» (код 32464900) та знаходиться за адресою: Івано-Франківська область, Калуський район, с.Копанки, вул. Лісова, 1 або за іншою фактичною адресою складського приміщення ТОВ «Даноша», з метою всебічного дослідження обставин скоєння злочину в межах кримінального провадження №32014200000000117.

Тимчасовий доступ до документів має надати ТОВ «Даноша» (код 32464900), що знаходиться за адресою: Івано-Франківська область, Калуський район, с.Копанки, вул. Лісова, 1 або за іншою фактичною адресою складського приміщення ТОВ «Даноша».

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1.

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом пяти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.А. Котенко