Ухвала суду № 51271076, 18.11.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11973/14-к

Провадження № 1-кс/592/3516/14

УХВАЛА

про надання дозволу на обшук

18 листопада 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Чайка Т.В., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюнник О.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюнник О.М., про дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях АЗС за адресою м. Суми, вул. Воровського, 5, що належать ТОВ «Компанія Східна Хвиля» та використовується згідно договору оренди ТОВ «Оксарт-Суми», за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014200000000133.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюнник О.М., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000133, внесеного до ЄРДР 13.11.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами: ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2014 року юридичні особи ТОВ «Оксарт-Суми» (код 38397699, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1), ТОВ «Фрімонт» (код 37283381, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1), ТОВ «Танаіс-Суми» (код 38244294, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1) через мережу орендованих АЗС, розташованих на території Сумської області, здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на загальну суму 97 млн. 800 тис. грн., внаслідок чого вказані підприємства повинні відобразити в податковій звітності підприємств та сплатити до бюджету відповідні суми ПДВ з реалізованих товарів.

Однак службові особи ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт» ТОВ «Танаіс-Суми» за наслідками здійснення вказаної фінансово-господарської діяльності з метою ухилення від сплати податків, не подали у встановлений термін до ДПІ у м. Сумах податкові декларації з ПДВ за вересень 2014 року, в яких не задекларували, та внаслідок цього не сплатили до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 13 млн. 729 тис. 821,8 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2014 року з касових апаратів АЗС підприємствами ТОВ «Танаіс - Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Оксарт-Суми» передавалась інформація до органів Державної Фіскальної служби України про обсяги готівкової виручки від реалізації паливно-мастильних матеріалів через мережу орендованих АЗС.

Загальні обсяги готівкової виручки зазначеними підприємствами групи компаній «Приват» у вересні поточного року складають на суму 72 млн. 666 тис. 224,17грн.

При цьому, підприємством не відображено ні понесені витрати та не подано декларації з ПДВ, розшифровку податкового кредиту та зобов'язань у розрізі контрагентів. Чим самим приховано від декларування податків до бюджету на загальну суму ПДВ понад 13,7 млн. грн. в розрізі підприємств: ТОВ «Танаіс-Суми» сума виторгу по касовим апаратам 16 млн. 490 тис.185 грн. 17 коп., в т.ч. сума ПДВ 2 млн. 748 тис. 364 грн. 20 коп.; ТОВ «Фрімонт» сума виторгу по касовим апаратам за вересень 2014 року - 23 млн. 548 тис. 153 грн., у т. ч ПДВ - 3 млн. 924тис. 692 грн.; ТОВ «Оксарт-Суми» сума виторгу по касовим апаратам за вересень 2014 року - 32 млн. 627 тис. 886 грн. 93 коп., в т.ч. сума ПДВ 5 млн. 437 тис. 981грн. 16 коп.

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: м. Суми, вул. Воровського, 5 підприємство ТОВ «Оксарт-Суми» згідно договору № 12 від 02.06.2014 року

орендує склад АЗС де зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми» господарської діяльності у вересні 2014 року, щодо ухилення від сплати податків вказаними підприємствами в особливо великих розмірах, крім того можуть знаходитися підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Воровського, 5 належить підприємству ТОВ «Компанія Східна Хвиля» (код 21238059).

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що у нежитлових приміщеннях складу АЗС, за адресою: м. Суми, вул. Воровського,5 можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій: документи - журнали придбання-реалізації паливно-мастильних матеріалів, касові книги, касові стрічки, сертифікати походження паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортні накладні, накладні, податкові накладні, податкової звітності та інші документи, які свідчать про реалізацію та придбання паливно-мастильних матеріалів крім того можуть знаходитися підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі, а також первинна бухгалтерська, подвійна (чорнова) та інша документація, яка може бути знищена, комп'ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери, розрахунково-касові апарати, системи відеоспостереження), незаконно виготовлені паливно мастильні матеріали, усі інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності, виникла необхідність у проведенні обшуку в нежитлових приміщеннях складу АЗС, за адресою: м. Суми, вул. Воровського,5.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що в житлових приміщеннях АЗС за адресою м. Суми, вул. Воровського, 5, що належать ТОВ «Компанія Східна Хвиля» та використовується згідно договору оренди ТОВ «Оксарт-Суми», можуть знаходитися предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій: документи - журнали придбання-реалізації паливно-мастильних матеріалів, касові книги, касові стрічки, сертифікати походження паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортні накладні, накладні, податкові накладні, податкової звітності за вересень 2014 року.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях АЗС за адресою м. Суми, вул. Воровського,5, що належать ТОВ «Компанія Східна Хвиля» та використовується згідно договору оренди ТОВ «Оксарт-Суми».

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук - предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій: документи - журнали придбання-реалізації паливно-мастильних матеріалів, касові книги, касові стрічки, сертифікати походження паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортні накладні, накладні, податкові накладні, податкової звітності за вересень 2014 року.

4. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюнник Олександру Михайловичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя О.А. Котенко