Ухвала суду № 51270883, 23.09.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/10090/14-к

Провадження № 1-кс/592/3010/14

УХВАЛА

про проведення обшуку

23 вересня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Тютюнника О.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого Тютюнника О.М. про дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення ПВП «Вибір», що розташоване за адресою: м. Суми вул. Пролетарська, 60/1.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Тютюнника О.М.,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000117, внесеного до ЄРДР 15.09.2014р. за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПВП «Вибір» (код ЄДРПОУ 30608151) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2011-2014 років службові особи ПВП «Вибір» (код 30608151) м. Суми, вул. Пролетарська, 60/1, оф. № 6, шляхом декларування для розмитнення товарно-матеріальних цінностей під іншим кодом УКТ ЗЕД ухилилися від сплати митних платежів на суму 3 076 700 грн., що є особливо великим розміром.

Так встановлено, що при імпорті ТМЦ підприємством ПВП «Вибір» за зовнішнім виглядом мають схожість (зокрема: високопротеїнове борошно за кодом товару 2304000000 та соєвий білковий концентрат (англ. Soy Potein Concentrat - SPC) за кодом товару 2309909690) однак розмитнюються за різними ставкам мита. Так підприємство при імпорті відображає код відповідно до якого заявлений для товару «Високопротеінове борошно …..SPC…..» код за УКТ ЗЕД 2304000000 (мито 0 %) а фактично код повинен бути 2309909690 (мито 10%).

Тобто встановлено, що з метою заниження обсягів сплати належних митних платежів, службовими особами ПВП «Вибір» протягом 2011-2014 років декларувались для розмитнення товарно-матеріальні цінності під іншим кодом УКТ ЗЕД, що дало змогу розмитнювати їх за митною ставкою на рівні «0» відсотків.

Зокрема, за нульовою ставкою митного збору службовими особами ПВП «Вибір» було ввезено до України 3342 тони високопротеїнового борошна (відходи), яке залишається після добування олії із сої за допомогою олійного преса та розчинників (код товару 2304000000) на загальну суму 30 767 тис. грн., з яких фактично є несплаченими до бюджету 3076,7 тис. грн.

В результаті чого службовими особами ПВП «Вибір» було занижено митних платежів, протягом 2011-2014 років на суму 3076,7 тис. грн.

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: м. Суми, вул. Пролетарська, 60/1, оф. № 6 де знаходяться офісні приміщення ПВП «Вибір», зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ПВП «Вибір» господарської діяльності у 2011-2014 роках, щодо неправомірного визначення коду за УКТ ЗЕД, документи на ввезення, придбання та продаж товару, який був імпортований з невірним вказаним кодом за УКТ ЗЕД, імпортований товар, крім того можуть знаходитися підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлове приміщення, які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Пролетарська, 60/1, оф. №6 належить підприємству ПВП «Вибір».

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що у офісних приміщеннях ПВП «Вибір» можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій: документи щодо неправомірного визначення коду за УКТ ЗЕД, документи на ввезення, придбання та продаж товару, який був імпортований з невірним вказаним кодом за УКТ ЗЕД, імпортований товар, крім того можуть знаходитися підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі, а також первинна бухгалтерська, подвійна (чорнова) та інша документація ПВП «Вибір», яка може бути знищена, комп'ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), усі інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, що свідчать, що в офісному приміщенні ПВП «Вибір» розташованому за адресою: м. Суми вул. Пролетарська, 60/1 можуть знаходиться речі, що мають значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ПВП «Вибір» (код 30608151) розташованому за адресою: м. Суми вул. Пролетарська, 60/1.

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - бухгалтерські та податкові документи ПВП «Вибір» (код 30608151), які свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами підприємства, з метою вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; документи на ввезення, придбання та продаж товару, який був імпортований з невірним вказаним кодом за УКТ ЗЕД, імпортований товар, крім того підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі, а також первинна бухгалтерська, подвійна (чорнова) та інша документація ПВП «Вибір», яка може бути знищена, комп'ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), усі інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - п'ятнадцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Тютюннику Олександру Михайловичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя О.А. Котенко