Ухвала суду № 51270678, 22.08.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/9097/14-к

Провадження № 1-кс/592/2714/14

УХВАЛА

про надання дозволу на обшук

22 серпня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Чайка Т.В., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Ананка К.В., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Ананка К.В., про дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_2, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000100 від 18.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Ананка К.В., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 18.07.2014 року за №32014200000000100 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Промекспоторг» (код 38495515, м. Харків) та ТОВ «СК Вавілон» (код 33817618, м. Харків) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» за допомогою декларанта ТОВ «Міленіум» протягом 2012-2014 років через митний пост «Суми - Центральний» Сумської митниці Міндоходів здійснювали імпортні операції ТМЦ (натуральні ковбасні свинячі кишкові оболонки, засолені у розсолі NaCl).

Головне оперативне управління Міндоходів України листом від 06.03.2014 року №4436/5/99-99-07-16-10-16 звернулось до Митної адміністрації Королівства Нідерланди з проханням перевірити діяльність відправника товару компанію Combinatie Teijsen v.d. Hengel (C. T. H.) b.v. Згідно отриманої відповіді митні органи Королівства Нідерланди повідомляють, що компанія Teijsen v.d. Hengel (C. T. H.) b.v. дійсно зареєстрована в Торговій Палаті, здійснює діяльність, пов'язану з наданням послуг з оптової торгівлі м'ясом та м'ясними продуктами, у тому числі й продуктами забою та субпродуктами. Згідно рахунку від 22.01.2014 №14000195RI вартість відвантажених 18750 кг. натуральних свинячих оболонок склала 108564,00 євро. Покупцем товару значиться офшорна компанія Contelly Corp. 50 TH Street. Global Plaza Tower, Floor 1, Panama, Panama City. Станом на 22.01.2014 вартість відвантажених на вказане підприємство 18750 кг. оболонок у гривневому еквіваленті становила 1173717,97 грн., 62,6 грн./кг.

Імпорт на митну територію України здійснювався на підставі контракту № СР-04-13 від 01.04.2013 підписаному директором ТОВ «Промекспоторг» ОСОБА_4 з компанією Contelly Corp. (Панама), згідно якого вартість 18750 кг. оболонок свинячих складала 33750 доларів США, у гривневому еквіваленті на момент митного оформлення становила 269763,75 грн., 14,39 грн./кг., тобто, різниця вартості продукції за одиницю - 1 кг. складає 48,2 грн. В свою чергу та з урахуванням аналогічної ситуації з ТОВ «Промекспоторг», де вартість 1 кг. відвантажених кишкових оболонок 62,6 грн., різниця вартості продукції ТОВ «СК Вавілон» за 1 кг. складає 50,00 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» надали на Сумську митницю підроблені документи, з метою заниження митної вартості товару та ПДВ в період 2012-2014 років на загальну суму 4142553,98 грн.

В подальшому, ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» реалізовували вказаний товар підприємству з ознаками фіктивності ТОВ НВП «Кін-Дніпро» (м. Харків). Після цього ТОВ НВП «Кін-Дніпро» (м. Харків) реалізує даний товар підприємствам, які займаються виробленням м'ясних продуктів, в

тому числі і підприємству з ознаками фіктивності ТОВ «Актіс ІІ» (м. Харків), де вартість товару вже 1,1 грн./метр.

В ході досудового слідства встановлено, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» з ТОВ «Міленіум», нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Таким чином, згідно зібраних матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ «Міленіум» ОСОБА_2, використовує житлові приміщення, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 де зберігаються і можуть бути знищені документи щодо здійснення ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» господарської діяльності у 2012-2014 роках..

Встановлено, що відповідно до довідки з реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції № 25278920 від 07.08.2014 житлові приміщення, які знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, зареєстровані як приватна форма власності та 85/1200 належить ОСОБА_2.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила надати дозвіл на обшук.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_2, можуть знаходитись документи ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» щодо проведення господарської діяльності у 2012-2014 роках, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписки між підприємствами та інші документи пов'язані з імпортом товарів на митну територію України, комп'ютерна техніка (системні блоки комп'ютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_2.

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі та документи для виявлення яких проводиться обшук - документи ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» щодо проведення господарської діяльності у 2012-2014 роках, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписки між підприємствами та інші документи пов'язані з імпортом товарів на митну територію України, комп'ютерна техніка (системні блоки комп'ютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Ананко Костянтину Вікторовичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя О.А. Котенко