Ухвала суду № 51267113, 02.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/5814/14

№ 760/20699/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Зінченко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Середи В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100000000001 від « 21» листопада 2012 року, щодо ФОП ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та невстановлених досудовим слідством осіб за фактом вчинення тяжкого злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що фізичні особи - підприємці ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2) та ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3) за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, документально оформили видимість операцій з купівлі вторинної сировини та транспортних послуг за 2011-2012 роки, які фактично не виконувалися, з підприємствами, що мають ознаки фіктивності - ТОВ „Продсоюз-7" (ЄДРПОУ 36835886) та ТОВ «ТФ Діаніт» (ЄДРПОУ 36235885) та відобразили вказані операції у податковій звітності внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків за червень-липень 2011 року на загальну суму 4 491 196 грн., що призвело до ненадходження до Державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В подальшому ніби - то придбані товари (роботи, послуги) фізичними особами - підприємцями ОСОБА_3, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 були реалізовані ряду підприємств - вигодонабувачів на території України з метою ухилення ними від сплати податків.

В ході досудового слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) діяв за дорученням та від імені ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3), які здійснили видимість неіснуючих операцій, таким чином незаконно формували податковий кредит для підприємств реального сектору економіки та були задіяні в схемі ухилення від сплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 використовував наступні банківські рахунки:

НОМЕР_4 в АТ "Райффайзен банк Аваль" МФО 380805;

НОМЕР_5 в КРД АТ „Райффайзен банк Аваль" МФО 322904;

НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8 в ПАТ „ВТБ Банк" МФО 321767;

НОМЕР_9, НОМЕР_10 в ПАТ "Кредитпромбанк" МФО 300863;

НОМЕР_11 в ПАТ КБ „Правекс-банк" МФО 321983;

НОМЕР_12, НОМЕР_13, НОМЕР_14, НОМЕР_15 в Київському ГРУ ПАТ КБ „Приват Банк" МФО 321842;

НОМЕР_16, НОМЕР_17 в ПАТ "АКБ „Траст-капітал" МФО 380106;

НОМЕР_18 в ПАТ "ПУМБ" МФО 334851;

НОМЕР_19, НОМЕР_20, НОМЕР_21 в АТ „УкрСиббанк" МФО 351005;

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з документів, які можуть бути використані, як доказ у вказаному провадженні, виникла необхідність у дослідженні документів, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття ФОП ОСОБА_3 розрахункового рахунку НОМЕР_4 проведення вказаним товариством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків. Використання ФОП ОСОБА_3 рахунків НОМЕР_4 підтверджується інформацією отриманою під час досудового розслідування. В разі виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи, існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області або за його дорученням працівнику оперативного підрозділу тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливим вилученням їх копій, які містять охоронювану законом таємницю, які свідчать про відкриття ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) розрахункового рахунку НОМЕР_4 у АТ "Райффайзен банк Аваль" МФО 380805, адреса: м. Київ вул. Лєскова, 9 проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків, в період з 01.01.2012 по 31.12.2013:

всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2), копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритті рахунку НОМЕР_4;

анкети клієнта банку ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) по рахунку НОМЕР_4;

довіреностей на право користування (розпорядження) рахунком НОМЕР_4;

платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку НОМЕР_4, який належить ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) в період з 01.01.2012 по 31.12.2013;

договори щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) співробітниками АТ "Райффайзен банк Аваль" МФО 380805;

документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками АТ "Райффайзен банк Аваль" МФО 380805 банківських операцій по рахунку ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;

заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку НОМЕР_4 в період з 01.01.2012 по 31.12.2013;

всіх документів, щодо зарахування на рахунок НОМЕР_4 будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) з вказаного рахунку будь-якої іноземної валюти;

документів щодо придбання ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) та видачі співробітниками АТ "Райффайзен банк Аваль" МФО 380805 чекових книжок по рахунку НОМЕР_4, векселів та ін.;

договорів, укладених ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунок НОМЕР_4 та з указаного рахунку, за період часу в період з 01.01.2012 по 31.12.2013;

документів щодо нарахування дивідендів та їх видачі для ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) по рахунку НОМЕР_4 в період з 01.01.2012 по 31.12.2013;

інформацію щодо інших рахунків відкритих ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) у АТ "Райффайзен банк Аваль" МФО 380805;

інформацію про ІР-адреси та МАС-адреси (Log - файли) кінцевого обладнання користувачів телекомунікаційних послуг, які здійснювали доступ до банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1). А також, мобільні номера телефонів, які використовувались для ідентифікацій (персоналізації) користувачів банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1):

банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку НОМЕР_4 - (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та між філіальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу) в період з 01.01.2012 по 31.12.2013.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко