Ухвала суду № 51267066, 02.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/5867/14

№ 760/20817/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Зінченко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого УФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іванова Д.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32013110090000226 від22 жовтня 2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Обставини провадження: до слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт №1361/26-58-22-01/23508511 від 17.09.2013 «Про результати документальної перевірки ТОВ «Директ Інвестмент» /код ЄДРПОУ 23508511/ з питань дотримання вимог податкового законодавства за лютий 2013 року». Згідно висновків вказаного акту встановлено заниження службовими особами вказаного підприємства податку на додану вартість за лютий 2013 року на загальну суму 3 946 216 грн., що є особливо великим розміром.

Як встановлено з матеріалів кримінального провадження, у ТОВ «Директ Інвестмент» виникло зобов'язання зі сплати податку на додану вартість у зв'язку з тим, що 29 квітня 2009 року був укладений іпотечний договір між ВАТ Всеукраїнський Акціонерний Банк (Іпотекодержатель), ТОВ «Інвестбуд - 2007» (Іпотекодавець - 1), ТОВ «Директ Інвестмент» (Іпотекодавець - 2).

ТОВ «ДиректІнвестмент» був Іпотекодавцем - 2 по кредитному договору №3 від 23 лютого 2009 року між ВАТ «Всеукраїнський Акціонерний Банк» та ЗАТ «БОССЕМ» (Позичальник).

В подальшому, на підставі постанови Вищого господарського суду України, правовласності на предмет іпотеки - нерухоме майно, належне Іпотекодавцю - 2 перейшло до Іпотекодержателя.

При переході правовласності на нерухоме майно від ТОВ «Директ Інвестмент» до ВАТ Всеукраїнський Акціонерний Банк, у ВАТ Всеукраїнський Акціонерний Банк виник податковий кредит, а у ТОВ «Директ Інвестмент» відповідно податкове зобов'язання.

Для встановлення осіб, які перебували на посадах директорів, котрі укладали договори у зв'язку з якими в подальшому у ТОВ «Директ Інвестмент» виникло податкове зобов'язання зі сплати податку на додану вартість, встановлення чи мали директори відповідні права на укладення договору іпотеки та інших правочинів пов'язаних з вказаним договором, а також для встановлення наявності грошових коштів на рахунках з метою подальшого накладення арешту необхідно отримати доступ до документів, які містять банківську таємницю, а саме в кредитній справі ЗАТ «БОССЕМ» (код ЄДРПОУ 31455881) зПАТ «Всеукраїнський Акціонерний Банк» (МФО 380537).

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Іванову Денису Вікторовичу та співробітникам Міндоходів (лише за дорученням в порядку статті 40 КПК України) тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, з можливим вилученням їх завірених копій, які зберігаються в ПАТ «Всеукраїнський Акціонерний Банк» (МФО 380537) (04119, м. Київ, вулиця Дегтярівська, будинок 27 Т) щодоналежним чином завірених копій кредитної справи ЗАТ «БОССЕМ» (код ЄДРПОУ 31455881) покредитному договору №3 від 23.02.2009 р. між ВАТ «Всеукраїнський Акціонерний Банк» та ЗАТ «БОССЕМ», а також всіх інших документів пов'язаних з вчиненням даного правочину.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко