Ухвала суду № 51267053, 02.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/5704/14

№ 760/20403/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Зінченко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло К.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що у проваджені СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №32014110000000037 від « 09» вересня 2014 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) від сплати податків у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) у березні-травні 2014 року при фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) та ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 2 510 531 грн.

Відповідно до повідомлення в.о. начальника ОУ ГУ Міндоходів у Київській області Чернявського О.Б. від 05.09.2014, ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за податковою адресою не знаходиться, має стан « 9- направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням», основний вид діяльності - рекламні агентства. Крім того, ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) 100 % податкового кредиту формує від ПП «Аурум - 999» (код ЄДРПОУ 37281141, основний вид діяльності - торгівля металами та металевими рудами), яке має ознаки фіктивності, оскільки 30.05.2014 свідоцтво платника ПДВ анульовано, а податкова декларація з ПДВ за квітень 2014 року взагалі не подана.

Згідно з Актом ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області № 395/22-03/37350218 від 01.08.2014 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за квітень 2014 року» встановлено, що операції здійсненіПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за квітень 2014 року із ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) не мали реального товарного характеру, роботи не виконувались та посадовими особами ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) безпідставно включено до складу податкового кредиту, задекларованого в деклараціях з ПДВ за березень 2014 року та квітень 2014 року суму ПДВ по взаємовідносинах з ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777), які відбувались у квітні 2014 року в розмірі - 2 393 762 грн.

Крім того, відповідно до Акту ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області № 397/22-03/37350218 від 01.08.2014 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) за березень 2014 року» встановлено нереальність здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) із ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) за березень 2014 року та посадовими особами ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) безпідставно включено до складу податкового кредиту, задекларованого в деклараціях з ПДВ за березень 2014 року суму ПДВ по взаємовідносинах із ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047), які відбувались у березні 2014 року в розмірі - 116 769 грн.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218)було відкрито банківськірахунки № 26005322088601, № 26004312088601, № 26048312088601, вАБ"Південний", МФО 328209.

Тому можна прийти до висновку, що вАБ "Південний", МФО 328209. знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218);

виписка про рухгрошовихкоштів по рахункам: № 26005322088601 № 26004312088601, № 26048312088601, щоналежитьТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218);

грошові чеки, квитанції та іншідокументи на отриманняготівковихкоштів по рахункахТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218);

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218), та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи.У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з отриманням готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218)на банківські рахунки підприємств з ознаками «фіктивності», відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218).

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218), відомості щодо отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівниківАБ "Південний", МФО 328209у протиправній діяльностіТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218), тому мається необхідність вилучення документів, пов'язаних зотриманням готівкових коштів з рахунку, виписок про рух коштів по рахункуТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218).

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло К.В. та оперативним працівникам ОУ ГУ Міндоходів у Київській області на підставі доручення тимчасового доступу та вилучення копій документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю вАБ "Південний", МФО 328209,адреса: м. Одеса,вул.Краснова, 6/1, щостосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків № 26005322088601, № 26004312088601, № 26048312088601, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках № 26005322088601, № 26004312088601, № 2604831208860, які належать ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) за період з 01.01.2014 по 19.09.2014.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко