Ухвала суду № 51266943, 05.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 1-кс/760/5317/14

Провадження №760/19125/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Зінченко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Гордійчука Т.В. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32014110000000012 від 06.05.2014 року про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи та співзасновникиТОВ «Амберама» (код ЄДРПОУ 33689453) (ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_2, ОСОБА_3) за попередньою змовою між собою в період 2012-2013 років з метою умисного ухилення від сплати податків, провели операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB «GEO AMBRA» (Литва, Клайпеда), чим занизили вартість товару та ухилились від сплати податку на додану вартість з імпортованих товарів та товарів придбаних на території України шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».

Так, відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів із додатками ТОВ «Амберама» імпортувало на територію України (сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) протягом 2012 року товарів на суму 6 634 190 грн., протягом 2013 року товарів на суму 32 611 440 грн. та протягом 2013 року на суму 24 888 360 грн.

Крім того, службові особи та співзасновники ТОВ «Амберама», здійснютьекспортно - імпортні операції по придбанню сировини для переробки на митній території України бурштин у сировині та подальшої реалізації бурштину довільної форми, частково обробленого галтуванням за межі митної території України використовуючи при цьому ПП «ЛНК» (код ЄДРПОУ 39156487), так службовими особами ПП «ЛНК» відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів імпортовано на територію України (сировину - сортовану дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) з квітня 2014 року по теперішній час, сировини на суму 27 383,8 тис.грн. Згідно із показниками податкової звітності за 2014 рік підприємством у декларації з ПДВ за травень 2014 року зазначені операції не відображені.

Таким чином, ОСОБА_7 будучи службовою особою ПП«ЛНК» шляхом проведення маскування операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB «Egiris» (код 303276708, зареєстроване 31.03.2014, Str. Olimpieciu, g., 2-1 VilniusLietuva, директор гр. литвиОСОБА_6, і.п.н. НОМЕР_1,) реалізована схема заниження вартості товару при проведенні експортно - імпортних операцій, та товарів придбаних на території України, шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».

З метою фактичного маскування проведення експортно-імпортних операцій в значних обсягах, службовою особою ПП «ЛНК» МулокасомРімасом здійснюється перерахування безготівкових коштів в іноземній валюті за аналогічною схемою як і у ТОВ «Амберама».

Відповідно до проведеного аналітичного дослідження №106/16-10/33689453 від 24.04.2014 року встановлено, що шляхом декларування посадовими особами імпортних товарів (бурштину), як сировину для переробки на митній території України, ТОВ «Амберама» не сплачено податку на додану вартість на загальну суму 6 540 938,33 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що за місцем реєстрації та фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Амберама» (код ЄДРПОУ 33689453) гр. ОСОБА_4, і.п.н. НОМЕР_2, за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться два гаражі у яких знаходиться переробне обладнання та фактично здійснюється незаконна діяльність щодо сортування, оброблення, шліфування незаконно добутої бурштинової сировини на території України, яка пакується для подальшого експортування до Гонконгу.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 02.07.2014 №23693329 приміщення за адресою АДРЕСА_1 належать на праві власності безпосередньо ОСОБА_2.

ОСОБА_2 виконує всі вказівки гр. ОСОБА_7 та ОСОБА_6 по веденню бухгалтерського обліку та реєстрації нових СПД задіяних у вказаній незаконній схемі ухилення від сплати податків. Крім того остання здійснює приймання замовлень від потенційних покупців сировини, напівфабрикатів та готових виробів на території України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що в даному будинку та приміщеннях розташованих за адресою АДРЕСА_1 знаходиться предмети та документи підприємств причетних до вчинення вказаного правопорушення, що мають значення для встановлення істини в ході проведення досудового розслідування.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте урезультаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в приміщеннях розташованих за адресою АДРЕСА_1 можуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчим в судовому засіданні наведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання- задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Гордійчуку Т.В. на проведення обшуку приміщень розташованих за адресою АДРЕСА_1, які належать ОСОБА_2 з метою відшукання та вилучення бурштинової сировини, первинних документів ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК», що свідчать про порушення чинного законодавства України щодо ухилення від сплати податків, а також договори з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» із іншими підприємствами - нерезидентами під час проведення імпортних та експортних операцій, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, листування, щодо виконання умов договорів, банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, інші документи, що свідчать про оплату товарів, податкових, видаткових, накладних, що свідчать про реалізацію товарів, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), трудових договорів, тимчасових договорів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок, товарно-супровідні документи, митні документи та інші документи, що свідчать про переміщення товару, а також печатки та інші документи, в тому числі на магнітних носіях інформації, комп'ютерна техніка на якій готувались вказані документи та інші предмети та документи підприємств причетних до вчинення вказаного правопорушення, які вказують на обставини кримінального правопорушення, а також інших речей та документів, які свідчать про злочинну діяльність ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК».

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко