Ухвала суду № 51266876, 12.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/1416/14

№760/5013/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С. за участі слідчого Лебердюка Д.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюка Д.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000157 від 27.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий першого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюк Д.В., звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою місцезнаходження офісу ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 35892854), а саме: м. Київ, вул. Козацька, буд. 120/4, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 35892854), які мають значення для проведення досудового розслідування.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що 27.06.2013 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне провадження №32013110090000157 з попередньою правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що згідно акту №2469/22-7/35892854 від 27.05.2013 р. про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (ЄДРПОУ 35892854) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «ДЕВЕН АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ: 37471577) за період з 01.01.2011 р. по 31.03.2013 р., складеного ДПІ у Солом'янському районі м. Києва встановлено, що ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (ЄДРПОУ 35892854), порушивши п.п. 198.3, 198.6, ст. 198, п.п. 201.4, 201.6, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, занизило належну до сплати в бюджет суму податку на додану вартість в розмірі 929646,00 грн., а саме: за жовтень 2012 р. в сумі 779200, 00 грн. та за листопад 2012 р. в сумі 150446,00 грн., а також порушивши п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 ст. 139 Податкового кодексу України занизило податок на прибуток за 9 місяців на суму 976128,00 грн., а всього податків на загальну суму 1905774,00 грн. Згідно акту №1251/26-58-22-08-09/35892854 від 11.09.2013 р. про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (ЄДРПОУ 35892854) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «Бастер ЛТД» ( код ЄДРПОУ: 37471577) проведеної ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за період з 01.11.2012 р. по 30.11.2012 р. службові особи ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (ЄДРПОУ 35892854) порушивши п.п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, занизили належний до сплати в бюджет податок на додану вартість розмірі 745000,00 грн., а також порушивши п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, занизили належний до сплати в бюджет податок на прибуток на суму 782250,00 грн., а всього податків на загальну суму 1527250,00 грн.

Таким чином, з метою відшукання предметів та документів, які мають значення для проведення досудового розслідування, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходиться за адресою місцезнаходження офісу ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (ЄДРПОУ 35892854) за адресою: м. Київ, вул. Козацька, 120/4, добровільно не будуть видані та у подальшому будуть знищені, тому слідчий просить провести обшук.

Ч. 3 ст. 234 КПК України встановлений вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про проведення обшуку.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. У разі якщо дозвіл на проведення обшуку надано за клопотанням сторони захисту, слідчий суддя, суд доручає забезпечення його проведення слідчому, прокурору або органу внутрішніх справ за місцем проведення цих дій. Проведення обшуку здійснюється за участю особи, за клопотанням якої надано дозвіл на його проведення, згідно з положеннями цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Що ж стосується клопотання слідчого про проведення обшуку в частині відшукування та вилучення комп'ютерної техніки, магнітних оптичних та електронних носіїв з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків, тощо, в результаті вчинення кримінального правопорушення слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що такі речі та документи мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, у зв'язку з чим, також, із цих підстав клопотання не підлягає до задоволення.

Крім того, в порушення вимог ч. 3 ст. 234 КПК України слідчим до клопотання не були додані документи, що підтверджують, які саме приміщення використовуються ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (ЄДРПОУ 35892854) за адресою: м. Київ, вул. Козацька, буд. 120/4, до клопотання додано договір оренди, строк дії якого до 31.12.2013 р., а також додана угода від 31.03.2013 р. якою розірвано договір оренди, тому проведення такої слідчої дії може зашкодити правам та інтересам інших осіб, що позбавляє слідчого суддю можливості прийняти законне та обґрунтоване рішення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюка Д.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою місцезнаходження офісу ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 35892854),а саме: м. Київ, вул. Козацька, буд. 120/4 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір