Ухвала суду № 51266861, 31.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/5319/14

№760/1493/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Деймут Ю.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Деймут Ю.В., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П., про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фондова компанія «НОТИС» (код ЄДРПОУ 37118235) відкрито рахунки в Першій Київській філії ПАТ «Інтеграл-Банк» (МФО 380344), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Деймут Ю.В. за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П. звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів на підставі яких ТОВ «Фондова компанія «НОТИС» (код ЄДРПОУ 37118235) відкрито рахунки №26047030201 (українська гривня) та №26508030201 (українська гривня) Першій Київській Філії ПАТ «Інтергал-Банк» (МФО 380344) за адресою: м. Київ, вул. М. Раскової, 11, а саме до документів про організаційно-правову структуру юридичної особи-клієнта, її керівників та всіх інших документів на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Фондова компанія «НОТИС» (код ЄДРПОУ 37118235), акти доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи, всіх договорів укладених між банком та ТОВ «Фондова компанія «НОТИС» (код ЄДРПОУ 37118235), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Фондова компанія «НОТИС» (код ЄДРПОУ 37118235) №26047030201 (українська гривня) та №26508030201 (українська гривня), відкритих в Першій Київській Філії ПАТ «Інтеграл-Банк» (МФО 380344) за адресою: м. Київ, вул. М. Раскової, 11 за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 р. (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки №26047030201 (українська гривня) та №26508030201 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б. фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків №26047030201 (українська гривня) та №26508030201 (українська гривня),суму грошових коштів, призначення платежу на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б. фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали, мотивуючи це тим, що в у володінні Першій Київській Філії ПАТ «Інтеграл-Банк» знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що 18.12.2013 року порушено кримінальне провадження №32013110090000245 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що 01.01.2011 по 31.12.2012 ПрАТ «СК «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) здійснено операції з передачі ризиків у перестрахування з підприємствами-перестраховиками, які задіяні у схемах мінімізації податкових зобов'язань та не забезпечують реальний страховий захист прийнятих ризиків, а саме: ПрАТ «Прогрес Фонд» (код ЄДРПОУ 30303336), ПрАТ «СК «Дніпроінмед» (код ЄДРПОУ 21870998), ТОВ «Страховик» («Сяйво») (код ЄДРПОУ 32704920), ТДВ «СПК «Впевненість-Безпека» (код ЄДРПОУ 31958460), ТДВ «СК «Рада» (ТДВ СК «Відродження») (код ЄДРПОУ30779308).

В період з 01.01.2011 по 31.12.2012 ПрАТ «СК «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) придбавала у ТОВ «Фондова компанія «НОТИС» (код ЄДРПОУ 37118235) акції емітентами яких є: ВАТ «Лебединська спеціалізована колона №11» (код ЄДРПОУ 01527436) - постановою Господарського суду Сумської області від 03.06.2013 визнано банкрутом, остання звітність подавалась до податкових органів за 3 квартали 2011 року; ПАТ «КВІФ «Горизонт НВЗТ» (код ЄДРПОУ 34002304)- підприємство не звітує, ч.2 ст.205 Постанова Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 16.02.2012 року; ПАТ «НВО «Композитних матеріалів» (код ЄДРПОУ 33998070) - остання звітність подавалась до податкових органів за 9 місяців 2011 року з нульовими показниками, Господарський суд Донецької області ухвалив ліквідувати юридичну особу рішенням від 19.03.2012; ПАТ «ЗНВКІФ «Біт капітал» (код ЄДРПОУ 35680185) - остання звітність подавалась до податкових органів за 9 місяців 2012 року з нульовими показниками, Дніпропетровським окружним судом прийнято рішення про припинення юридичної особи.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ПрАТ «СК «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) з контрагентами які визнані банкрутами або ліквідовані, а саме: ТОВ «Мега пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Ружик 70» (код ЄДРПОУ 37148956) та ТОВ «Ріторно» (код ЄДРПОУ 37265858).

Згідно акту ДПІ у Солом'янському районі у м. Києві «Про результати документальної планової виїзної перевірки Приватного Акціонерного Товариства «Страхова компанія «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012», за результатами якої встановлено порушення ст.1, ст.29, ст..31 Закону України «Про страхування», п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п.1,2 ст.215, п.п.5 ст.203, ст.216 Цивільного кодексу України, п.137.14 ст.137, п.п156.1.1 п.156.1 ст.156 Податкового кодексу України що призвело до заниження податку на прибуток на суму 4596922 грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Фондова компанія «НОТИС» ( код ЄДРПОУ 37118235) має банківські рахунки №26047030201 (українська гривня) та №26508030201 (українська гривня) відкриті в Першій Київській Філії ПАТ «Інтергал-Банк» (МФО 380344) за адресою: м. Київ, вул. М. Раскової, 11.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Статтею 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно вимог п. 4 ст. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються, зокрема, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Разом з тим, враховуючи те, що слідчим не підтверджено докази що Перша Київська філія ПАТ «Інтергал-Банк» (МФО 380344) має статус юридичної особи у розумінні зазначеної норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні такої філії є неможливим.

За таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Деймут Юлії Валеріївні про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю та на підставі яких ТОВ «Фондова компанія «НОТИС» (код ЄДРПОУ 37118235) відкрито рахунки №26047030201 (українська гривня) та №26508030201 (українська гривня) в Першій Київській Філії ПАТ «Інтеграл-Банк» (МФО 380344) за адресою: м. Київ, вул. М. Раскової, 11 за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р.- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір