Ухвала суду № 51266798, 04.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/1103/14

№760/3773/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Ігнатенко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Н.В., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Енергокапітал» (код ЄДРПОУ 37253575) та виїмку документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Н.В., звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Енергокапітал» (код ЄДРПОУ 37253575) з метою вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Енергокомплект» (код ЄДРПОУ 31305837) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно-транспортних накладних, податкових накладних актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, векселів, технічної документації на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів. Журналів - ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи « 1-С Бухгалтерія») ТОВ Енергокапітал» (код ЄДРПОУ 37253575) щодо взаємовідносин з ТОВ «Енергокомплект» (код ЄДРПОУ 31305837).

Слідчий мотивує клопотання тим, що в провадженні слідчого знаходиться кримінальне провадження №32013110090000103 внесене в ЄРДР від 05.04.2013 р. за ч. 2 ст. 212 КК України. Слідчий просить надати дозвіл на виїмку оригіналів вказаних документів з метою проведення можливих судових експертиз та для забезпечення унеможливлення їх знищення або заміни.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що після проведеної співробітниками ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві документальної невиїздної позапланової перевірки ТОВ «Енергокомплект» (код ЄДРПОУ 31305837; директор - ОСОБА_3 ін.н. НОМЕР_1) при взаємовідносинах з ТОВ «Різанотрейд» (код ЄДРПОУ 36445153) з питань дотримання вимог податкового законодавства та своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.09.2010 по 31.10.2010 та з 01.12.2010 по 31.12.2010 та податку на прибуток за період з 01.07.2010 по 30.09.2010, та з 01.10.2010 по 31.12.2010 з ТОВ «Компанія Вайліс» (код ЄДРПОУ 36445186) з питань дотримання вимог податкового законодавства та своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.12.2010 по 31.12.2010 та податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 31.12.2010, з ТОВ «ТПК «Техномашпостач» (код ЄДРПОУ 36803875) з питань дотримання вимог податкового законодавства та своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.12.2010 по 31.12.2010 та податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 31.12.2010 складено акт № 868/22-2/31305837 від 19.03.2013 та встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 788 241 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 985 302, а всього податків на загальну суму 1773543 грн.

Також встановлено, що для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Енергокомплект» (код ЄДРПОУ 31305837) необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентом ТОВ «Енергокапітал» ( код ЄДРПОУ 37253575).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до речей і документів ТОВ «Енергокапітал» (код ЄДРПОУ 37253575) з метою вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Енергокомплект» (код ЄДРПОУ 31305837) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно-транспортних накладних, податкових накладних актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, векселів, технічної документації на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів, журналів - ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи « 1-С Бухгалтерія») ТОВ Енергокапітал» (код ЄДРПОУ 37253575) щодо взаємовідносин з ТОВ «Енергокомплект» (код ЄДРПОУ 31305837).

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

При цьому, слідчий просить надати тимчасовий доступ, в тому числі, і до інших документів, без зазначення яких саме, необгрунтовуючи їх значення у кримінальному провадженні.

Крім того, у своєму клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Енергокапітал» (код ЄДРПОУ 37253575) з метою вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Енергокомплект» (код ЄДРПОУ 31305837) за весь період взаємовідносин, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю клопотання не обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 163-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Н.В., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Енергокапітал» (код ЄДРПОУ 37253575) та виїмку документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір