Ухвала суду № 51266791, 28.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/1003/14

760/3421/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І. за участю секретаря судових засідань Загородньої І.С., слідчого Шуліки А.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Шуліки А.О., погодженого прокурором відділу прокуратури області Хахлюк В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110000000001 від 14.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Шуліки А.О. про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення, що містять банківську таємницю, які свідчать про відкриття ТОВ «Дельта Коміс» (код ЄДРПОУ 35195868) розрахункового рахунку №26004021101 в Першій Київській філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344, м. Київ, вул. Марини Раскової, 11), проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків, з 01.01.2010 по день надання тимчасового доступу до документів, а саме: довіреностей на право користування (розпорядження) рахунком №26004021101; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №26004021101, який належить ТОВ «Дельта Коміс» (код 35195868) з 01.01.2010 по день проведення виїмки; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №26004021101 з 01.01.2010 по день проведення тимчасового доступу до документів; документів щодо придбання ТОВ «Дельта Коміс» (код 35195868) та видачі співробітниками Першої Київської філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" чекових книжок по рахунку №26004021101, векселів та ін.; договорів, укладених ТОВ «Дельта Коміс» (код 35195868) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунок №26004021101 та з указаного рахунку, за період часу з 01.01.2010 до дня проведення тимчасового доступу до документів; банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку №26004021101 - в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку), з 01.01.2010 по день надання тимчасового доступу до документів.

Слідчий вказує на те, що у володінні Першої Київської філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 14.01.2014 року порушено кримінальне провадження №32014110000000001 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України

Актом Ірпінської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №1374/22-1/31202174 від 04.12.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Деліція» (код за ЄДРПОУ 31202174, м. Буча, вул. Заводська, б. 2В) з питання дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р.» встановлено порушення п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п. 139.1.9 ст. 139 Податкового кодексу України, п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5. п. 7.4., п.7.5. ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», в результаті чого службовими особами Приватного підприємства «Деліція» в 2010-2011 році внаслідок фінансово-господарських операцій (страхування фінансових ризиків, майна) із ТДВ «Страхова компанія «Сяйво» (код за ЄДРПОУ 32704920, колишня назва ТДВ «Страховик») та ПП «Еверест» (код 31480476) неправомірно занижено податок на прибуток на загальну суму 1708595 грн. та податок на додану вартість в сумі 118433,33 грн.

В подальшому кошти отримані ТДВ «Страхова компанія «Сяйво» перераховувались в якості перестрахування на рахунки наступних підприємств: ТДВ «СК Зеніт» (код 36757227), ПАТ «СК «Прогрес-фонд» (код 30303336, колишня назва ТОВ «ТД «Балтеп Україна»), ТДВ «СПК «Впевненість-безпека» (код 31958460), ТОВ «Дельта Коміс» (код 32704920), ТДВ «Фірма «Агробудівельна» (код 32977505), ТДВ «СК Рада» (код 30779308, колишня назва ТОВ «СК Відродження України»). Таким чином службовими особами ПП «Деліція» за період з 2010 по 2011 роки, незаконно занижено податок на прибуток та податок на додану вартість у великих розмірах на загальну суму 1827028,33 грн.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «дельта Коміс» (код 35195868) використовувало розрахунковий рахунок №26004021101, який відкрито в Першій Київській філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що містять банківську таємницю в Першій Київській філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344), а саме: довіреностей на право користування (розпорядження) рахунком №№26004021101; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №26004021101, який належить ТОВ «Дельта Коміс» (код 35195868) з 01.01.2010 по день проведення виїмки; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №26004021101 з 01.01.2010 по день проведення тимчасового доступу до документів; документів щодо придбання ТОВ «Дельта Коміс» (код 35195868) та видачі співробітниками Першої Київської філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" чекових книжок по рахунку №26004021101, векселів та ін.; договорів, укладених ТОВ «Дельта Коміс» (код 35195868) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунок №26004021101 та з указаного рахунку, за період часу з 01.01.2010 до дня проведення тимчасового доступу до документів; банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку №26004021101 - в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку), з 01.01.2010 по день надання тимчасового доступу до документів.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів «Дельта Коміс» (код ЄДРПОУ 35195868), які свідчать про відкриття рахунку №26004021101 в Першій Київській філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344) за період з 01.01.2010 р. по 18.02.2014 р., що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Тому вважаю, за потрібне задовольнити тимчасовий доступ до документів «Дельта Коміс» (код ЄДРПОУ 35195868), які свідчать про відкриття рахунку №26004021101 в Першій Київській філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Шуліці Артему Олександровичу тимчасовий доступ до документів «Дельта Коміс» (код ЄДРПОУ 35195868), які свідчать про відкриття рахунку №26004021101 в Першій Київській філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344) а саме:

щодо відкриття та обслуговування рахунку №26004021101 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №26004021101 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року з наданням підтверджуючих документів;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- установчих документів;

- договорів на розрахунково - касове обслуговування.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали до 27.03.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Київської області Хахлюк В.В.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір