Ухвала суду № 51266658, 19.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/942/14

№760/3300/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Гордійчука Т.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Гордійчука Т.В., погоджене із старшим прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 2 класу Біленко В.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахунку ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВССУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітан податкової міліції Гордійчук Т.В. за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 2 класу Біленко В.І. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346), що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №2902707, який належить ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346), а саме: документів щодо відкриття та обслуговування рахунку ідентифікації уповноважених осіб, заяв, доручень, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів, зокрема договору № 118649-1від 03.03.12, касових документів на підставі яких приймались платежі від фізичних та юридичних осіб на користь ТОВ «АТ Імпорт» за період з 01.01.2012 року по 14.02.2014 року, документів щодо ідентифікації осіб, які здійснювали платежі на користь ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753). А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №2902707, який належить ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) за період з 01.01.2012 року по 14.02.2014 року, мотивуючи це тим, що у ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів , котрі містять банківську таємницю та мають значення для проведення досудового розслідування.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 03.12.2013 року порушено кримінальне провадження №32013100000000046 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) шляхом умисного заниження сум доходу від операційної діяльності та заниження податкових зобов'язань при реалізації транспортних засобів - автомобілів легкових в порушення п.135.1, п.135.4. ст. 135, п.138.2, п.138.6 ст. 138, п.п. 139.1.1., 139.1.9. п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями занизили податок на прибуток підприємства, чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 1150556 грн.

Відповідно банківських виписок по особовому рахунку ТОВ «АТ Імпорт» №26000011864901, відкритого у ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) встановлено, що на рахунок підприємства надходять грошові кошти з одного і того ж банківського рахунку №2902707 ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) з призначенням платежу «оплата за автомобілі згідно договору» з зазначенням прізвищ фізичних осіб. Дані надходження коштів здійснюються значно пізніше, ніж оформлюються договори та акти приймання-передачі автомобілів фізичним особам, прізвища яких зазначені в призначеннях платежів, що в свою чергу суперечить умовам відповідних договорів так як оплата повинна здійснюватися в день укладання договорів. Слід зазначити, що операції з надходження вищезазначених коштів мають систематичний характер: здійснюються в перших та останніх числах кожного місяця та протягом одного банківського дня такі платежі здійснюється у великій кількості (в окремих випадках кількість платежів за один банківський день складала більше 100).

Також встановлено, що між ТОВ «АТ-Імпорт» та ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) укладено договір про приймання платежів від фізичних і юридичних осіб від 03.03.12 № 118649-1, умовами якого передбачено, що ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) через касу банку на підставі касових документів приймає платежі від фізичних та юридичних осіб на користь ТОВ «АТ Імпорт», які в день приймання повинні зараховуватися/перераховувати окремою сумою на рахунок № 26000011864901 у ПАТ «Альфа Банк» (МФО 300346).

З метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування та у зв'язку з тим що виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку №2902707 та ідентифікації осіб, які здійснювали платежі на користь ТОВ «АТ-Імпорт», необхідно отримати документи по банківському рахунку №2902707, що належить ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до оригіналів документів ПАТ «Альфа-Банк», яким відкрито розрахунковий рахунок № 2902707 в банківській установі ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 380601), а саме: документів щодо відкриття та обслуговування рахунку ідентифікації уповноважених осіб, заяв, доручень, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів, зокрема договору № 118649-1від 03.03.12, касових документів на підставі яких приймались платежі від фізичних та юридичних осіб на користь ТОВ «АТ Імпорт» за період з 01.01.2012 року по 14.02.2014 року, документів щодо ідентифікації осіб, які здійснювали платежі на користь ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753). А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №2902707, який належить ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) за період з 01.01.2012 року по 14.02.2014 року. Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів ПАТ «Альфа-Банк», яким відкрито розрахунковий рахунок № 2902707 в банківській установі ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 380601) просить надати дозвіл на вилучення речей та оригіналів документів, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ПАТ «Альфа-Банк», де відкрито розрахунковий рахунок № 2902707 в банківській установі ПАТ «Альфа-Банк», за період з 01.01.2012 р. по 14.02.2014 р., що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю що клопотання є не обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 163-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції ГордійчукаТ.В. тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю по рахунку ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), а саме:

- щодо відкриття та обслуговування рахунку № 2902707 за період 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № 2902707 за період 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. з наданням підтверджуючих документів;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- установчих документів;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 27.03.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Київської області Біленко В.І.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір