Ухвала суду № 51266601, 03.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/510/14

760/1799/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів -ЦО з обслговування ВП Кульбаки К.М. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000478 від 25.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів -ЦО з обслговування ВП перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000478 від 25.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 24426502).

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, згідно висновків аналітичного дослідження № 218/16.1/24426502 від 26.09.2013, що ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 24426502) за період листопад - грудень 2011 року здійснювало фінансово-господарську діяльність з ТОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827). Загальна сума фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Мобілочка» з ТОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827) за зазначений період складає 9 160 974 грн., в тому числі ПДВ складає 1 526 829,60 грн., сума податку на прибуток складає 1 755 856,35 грн.

В ході проведених заходів встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827) ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) приймала участь у державній реєстрації підприємства ТОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827) за грошову винагороду. Також слідством встановлено, що ОСОБА_2 займатися будь - якою господарською діяльністю наміру не мала, товарно-матеріальних цінностей або грошових коштів до статутного фонду ТОВ «Компанія Делфі» не вносила, в свою чергу печатку підприємства не отримувала, звітність до ДШ не надавала.

Згідно реєстраційних документів, директором та головним бухгалтером: ГОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827) являється ОСОБА_2.

Відповідно до постанови господарського суду Дніпропетровської області у справі № 34/5005/2122/2012 від 15.03.2012 р. Товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827), адреса: 52005, Дніпропетровська обл., смт. Ювілейне, вул. 8 Березня, буд. 23) було визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру у справі, ліквідатором призначено ініціюючого кредитора Товариство з обмеженою відповідальністю «Дніпроторгінустрія» (код ЄДРПОУ 37806751).

Крім того, шляхом проведення оперативних заходів встановлено, що ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 24426502) у період листопад - грудень 2011 року мала фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Авантіс - Дніпро» (код ЄДРПОУ 37212811), ТОВ «Єілейд Сістем» (код ЄДРПОУ 37212895), ТОВ «Онікс Грейд» (код ЄДРПОУ 37212842), які мають ознаки фіктивності та відносно них було розпочато ліквідаційну процедуру.

Таким чином, слідством встановлено, що ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 24426502) здійснювало фінансово-господарську діяльність у період листопад - грудень 2011 року, шляхом взаємодії з ТОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827), яка має ознаки фіктивності, що в свою чергу призвело до порушення п.198.1, 198.3, 198.6 ст.198 ПК України, а саме оформлення податкових накладних без реального фату здійснення господарських взаємовідносин (поставки товарів, робіт, послуг) та за податковими накладними підписаними не вповноваженою на те особою, що призвело до завищення податкового кредиту та ненадходження до бюджету обов'язкових платежів від ТОВ «Мобілочка», які виникли внаслідок вищезазначених порушень і складають 1 526 831,60 грн., у тому числі які не надійшли до бюджету за деклараціями: жовтень 2011 року - 510 234,91 грн., листопад 2011 року - 316 536,99 грн., грудень 2011 року - 700 030,70 грн. Також, ТОВ «Мобілочка» під час здійснення господарської діяльності з ТОВ «Компанія Делфі» у зазначений період ухилились від сплати податків шляхом порушення вимог п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 ПК України заниження податку на прибуток на загальну суму 1 755 856,35 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 24426502) за період діяльності листопад - грудень 2011 року ухилились від сплати податків на загальну суму 3 282 687,95 грн., чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.З ст.212 КК України.

Як встановлено в ході досудового розслідування, перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським операціям ТОВ «Мобілочка» з ТОВ «Компанія Делфі», ТОВ «Авантіс - Дніпро», ТОВ «Єілейд Сістем», ТОВ «Онікс Трейд» здійснювалось через розрахунковий рахунок №260031175 (українська гривня) відкритий ТОВ «Мобілочка» у Чернігівській обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (код ЄДРПОУ 14245308), (МФО 353348) дата відкриття 07.07.2000 року.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особам при наданні послуг банку неможливо.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів -ЦО з обслговування ВП Кульбаки К.М., оскільки документи, які перебувають у Чернігівській обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (код ЄДРПОУ 14245308), (МФО 353348), за адресою: м. Чернігів, пр.. Перемоги, 21, та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року №492, відомості про стан поточних рахунків №260031175 (українська гривня) відкритий ТОВ «Мобілочка», інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, які є банківською таємницею.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, Законом України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів -ЦО з обслговування ВП Кульбаці К.М., тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення речей і копій документів ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 24426502), які перебувають у володінні за місцезнаходженням Чернігівська обласна дирекція АТ «Райффайзен Банк Аваль» (код ЄДРПОУ 14245308), (МФО 353348), за адресою: м. Чернігів, пр.. Перемоги, 21 та становлять банківську таємницю, а саме:

документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №260031175 (українська гривня), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

виписок про рух грошових коштів по рахунку №260031175 (українська гривня) за період листопад 2011 року -січень 2013 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха