Ухвала суду № 51266595, 06.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/542/14

760/1844/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000186 від 23.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000186 від 23.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Рент - Альянс» (код ЄДРПОУ 35212233) та ТОВ «Авіакомпанія «МАРС РК» (код ЄДРПОУ 31794945) укладено ряд договорів комісії щодо здійснення ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119) зовнішньоекономічних операцій щодо продажу макухи з насіння соняшнику та олії соняшникової нерафінованої, придбаних у ТОВ «Саноіл Торг».

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Рент - Альянс» (код ЄДРПОУ 35212233) та ТОВ «Авіакомпанія «МАРС РК» (код ЄДРПОУ 31794945) здійснювало операції, які мають безтоварний характер з метою неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств.

В результаті проведення вказаних операцій службовими особами ТОВ «Рент - Альянс» занижено податок на додану вартість на суму 320 054 грн. та занижено податок на прибуток на суму 348 057 грн., а службовими особами ТОВ «Авіакомпанія «МАРС РК» занижено податок на додану вартість на суму 1 000 019 грн. та занижено податок на прибуток на суму 1 150 021 грн.

Наведені вище факти підтверджуються актом перевірки №1307/26-58-22- 08-11/35212233 від 16.09.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Рент-Альянс» (код ЄДРПОУ 35212233) за період з 01.01.2010 по 30.06.2013» та актом перевірки №685/26-58-22-08-11/31794945 від 22.07.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) за період з 01.01.2010 по 31.05.2013», складених ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Одночасно встановлено, що під час здійснених експортних операцій від імені ТОВ «Рент-Альянс» (код ЄДРПОУ 35212233) та ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) відповідальною особою за фінансове регулювання виступало ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119). Митне оформлення товару здійснювало ТОВ «Ніка Транс Груп» (код ЄДРПОУ 36622412). Прийманням, зберіганням та завантаженням на судно олії соняшникової для подальшого експорту здійснювало ТОВ «Евері» (код ЄДРПОУ 34437753).

07.11.2013 за вих.№714/10/26-58-09-01 та 14.11.2013 за вих. №831/10/26- 58-09-01 на ТОВ «Евері» (код ЄДРПОУ 34437753) в порядку ст.93 КПК Укрїни направлено запити про надання копій документів щодо фінансово- господарських взаємовідносин ТОВ «Евері» (код ЄДРПОУ 34437753) з ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), ТОВ «Єаноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136), ТОВ «Рент-Альянс» (код ЄДРПОУ 35212233) та ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945).

02.12.2013 року до СУ ФР ГУ Міндоходів у м.Києві надійшла відповідь з посиланнями на ст.159 КПК України про відмову в наданні копій документів ТОВ «Евері» по взаємовідносинах з ТОВ «Югекотоп», ТОВ «Єаноіл Торг», ТОВ «Рент-Альянс» та ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК».

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В., оскільки в ТОВ «Евері» (код ЄДРПОУ 34437753) знаходяться документи по взаємовідносинам з ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), ТОВ «Єаноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136), ТОВ «Рент-Альянс» (код ЄДРПОУ 35212233) та ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) за 2010-2013 роки, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Рент-Альянс» (код ЄДРПОУ 35212233) та ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) та обставини взаємовідносин даних підприємств з ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), ТОВ «Саноіл Торг», ТОВ «Евері» (код ЄДРПОУ 34437753).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В., тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ «Евері» (код ЄДРПОУ 34437753, адреса: м.Миколаїв, вул. Громадянська, 117) копій документів по взаємовідносинам з ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136), ТОВ «Рент-Альянс» (код ЄДРПОУ 35212233) та ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945), зокрема: договорів з додатками, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, а рахунків-фактур, платіжних доручень, санітарних паспортів цистерн, актів пропарки, заявок на перехід права власності на товар, журналів виїзду-в'їзду автотранспорту, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками) за період з 01.01.2010 по 30.06.2013.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха