Ухвала суду № 51266593, 07.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/707/14

760/2351/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Євпака М.Ю., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000006 від 23.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000006 від 23.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що директор ТОВ "Благобуд" ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податків, незаконно сформував валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за уявних господарських відносин з ТОВ "Об'єднання "Архітектура ''Відродження", які в дійсності не відбувались, що призвело до несплати підприємством у бюджет податків на загальну суму 4 555 952 грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, до СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС надійшов акт №2053/22-2/33051502 від 29.04.2013 року, за результатами якого підприємством ТОВ "Благобуд" (код ЄДРПОУ 33051502) занижено податок на додану вартість на загальну суму 2 463 129 грн. та занижено податок на прибуток на загальну суму 2 622 671 грн.

Досудовим розслідуванням в кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Благобуд», з метою ухилення від сплати податків, протиправно занизили належні до сплати в бюджет суми податку на додану вартість незаконно сформувавши валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства у відповідних звітних періодах за уявних господарських відносин з ТОВ «Центр Архітектури та Дизайну», ТОВ «Комфорт-Лайф», ТОВ «Мірабуд-Плюс», які в дійсності не відбувались, що призвело до несплати підприємством у бюджет податку на прибуток у суму 2 622 671 грн. та податку на додану вартість на суму 2 463 129 грн.

Опитаний попередній засновник підприємства ТОВ «Центр архітектури та дизайну» гр. ОСОБА_4, пояснив, що жодного відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на ТОВ «Центр архітектури та дизайну» не має, та повідомив, що посаду директора підприємства гр. ОСОБА_3 він не призначав, попередні засновники підприємства гр. ОСОБА_5, гр. ОСОБА_6, гр. ОСОБА_7 йому взагалі не відомі.

Таким чином, враховуючи вищезазначені обставини та враховуючи вимоги норм законодавчих актів первинні документи по взаємовідносинах ТОВ «Центр Архітектури та Дизайну», ТОВ «Комфорт-Лайф», ТОВ «Мірабуд-Плюс» з ТОВ «Благобуд» складені всупереч вимогам діючого законодавства України, в зв'язку з чим не має можливості підтвердити факт здійснення господарських операцій та немає підстав для включення ТОВ «Благобуд» до складу податкового кредиту вартості придбання ТМЦ від ТОВ «Центр Архітектури та Дизайну», ТОВ «Комфорт-Лайф», ТОВ «Мірабуд-Плюс».

Крім того, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Благобуд» (код ЄДРПОУ 33051502) мало фінансово - господарські відносини з ТОВ «Комфорт Лайф» (код ЄДРПОУ 37635459), директором якого є ОСОБА_8.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Євпака М.Ю., оскільки у Деснянському РВ ГУ ДМС України у м. Києві знаходиться заява на видачу паспорта - форми 1 ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, та яка має значення для розслідування кримінального провадження, з метою її вилучення та проведення почеркознавчої експертизи.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Євпаку М.Ю., тимчасовий доступ до речей і документів з подальшою їх виїмкою заяви про видачу паспорта - форми 1 ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, що знаходиться у Деснянському РВ ГУ ДМС України у м. Києві, з метою проведення почеркознавчої експертизи по фінансово - господарських документах підприємства ТОВ «Комфорт Лайф» по взаємовідносинам з ТОВ «Благобуд».

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха