Ухвала суду № 51266536, 31.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/529/14

760/1828/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Перепелиці А.С., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району в м. Києві Грунським О.В. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000244 від 17.12.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, розслідується кримінальне провадження №32013110090000244 від 17.12.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» (код ЄДРПОУ 36406816).

На адресу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві від ДПІ у Соломянському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві надійшов акт складений ДПІ у Солом'янському районі Головного упавління Міндоходів у м. Києві №2364/26-58-22-02-18/36406816 від 20.11.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» (код за ЄДРПОУ 36406816) в частині повноти нарахування та сплати податку на прибуток по операціям з основними постачальниками лікарських засобів, країни походження - Індія, в тому числі Колдфлю, Кофекс, а саме «Зверия Фармасьютикал лимитед» (Кіпр), «Капризо лимитед» (Кіпр), «Нимфи лимитед» (Кіпр) за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 », згідно з висновками якого, перевіркою встановлено порушення ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» (код за ЄДРПОУ 36406816): пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України та п. 2.4 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.06.1995 р. за №168/704, ст. 9 Закону України від 16.07.1999 №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (із змінами та доповненнями), ненадання до перевірки документів ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС», про що складено Акти від 08.11.2013 №1993/26-58-22-06-15, від 11.11.2013 №2013/26-58-22-06-15, від 12.11.2013 №2016/26-58-22-06-15, від 13.11.2013 №2024/26-58-22-06-15, в результаті чого службовими особами ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» (код за ЄДРПОУ 36406816) занижено податок на прибуток в період, що перевірявся, на загальну суму 10 241 927 грн. в т.ч. за 2012 рік на суму 10 241 927 грн.

В ході розслідування кримінального провадження та оперативних даних встановлено, що документи предмети та речі підприємства ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» можуть зберігатися в квартирі директора ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» ) гр. ОСОБА_3 (п.н. НОМЕР_1), що проживає за адресою: АДРЕСА_1. Житловий фонд АДРЕСА_1, згідно інформації наданої Київським бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна, зареєстровано на праві власності за ОСОБА_3.

Отримати такі документи та дані в іншій спосіб ніж під час проведення обшуку не можливо.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Перепелиці А.С., про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки в квартирі директора ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» » (код за ЄДРПОУ 36406816) гр. ОСОБА_3 (п.н. НОМЕР_1), що проживає за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитись фінансово-господарські документи, чорнові записи, неоподаткована готівка, магнітні, оптичні та електронні носії з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків підприємства, які є знаряддям кримінального правопорушення, враховуючи, що вони можуть бути знищені або переховані, з метою їх відшукання і вилучення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Перепелиці А.С., дозвіл на проведення обшуку в квартирі директора ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» » (код за ЄДРПОУ 36406816) гр. ОСОБА_3 (п.н. НОМЕР_1), що проживає за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів на ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС», що стосуються імпорту лікарських засобів, чорнових записів, неоподаткованої готівки, магнітних, оптичних та електронних носіїв з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків даного підприємства, зокрема: вантажно-митні декларації з додатками, договори, контракти з додатками та доповненнями до них, рахунки (інвойси), специфікації, накладні, акти приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, а також дані, що містять відомості про сплату митних платежів підприємства, а також печатка підприємства.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха