Ухвала суду № 51266514, 17.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/185/14

№760/590/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником міліції Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ТРЕСТ «КИЇВМІСЬКБУД-3» (код ЄДРПОУ 4012678) щодо взаємовідносин з ТОВ «БЕЛБУД» (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ «БК БМР - Сервіс» ( код ЄДРПОУ 35633235), ТОВ «ІПБК «Новітні технології» (код ЄДРПОУ 35632482), ТОВ «Спецвікнобуд» (код ЄДРПОУ 36853287), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітан міліції Лебердюк Д.В. за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ПАТ «ТРЕСТ «КИЇВМІСЬКБУД-3» (код ЄДРПОУ 4012678) щодо взаємовідносин з ТОВ «БЕЛБУД» (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ «БК БМР - Сервіс» ( код ЄДРПОУ 35633235), ТОВ «ІПБК «Новітні технології» (код ЄДРПОУ 35632482), ТОВ «Спецвікнобуд» (код ЄДРПОУ 36853287) за період з 01.10.2010 р. по теперішній час, надавши доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення, а саме: до договорів з додатками та доповненнями до них, проектно-кошторисної документації, протоколів погодження ціни, графіків виконання робіт, схем та креслень, відомостей інструктажів з дотримання правил технічної безпеки, податкових накладних, актів приймання-передачі, накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), а також штатного розкладу співробітників ПАТ «ТРЕСТ «КИЇВМІСЬКБУД-3» (код ЄДРПОУ: 4012678) за період з 01.01.2010 р. по 23.05.2013 р. із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та їх службових інструкцій, мотивуючи це тим, що ПАТ «ТРЕСТ «КИЇВМІСЬКБУД-3» (код ЄДРПОУ: 4012678) має фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «БЕЛБУД» (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ «БК БМР - Сервіс» ( код ЄДРПОУ 35633235), ТОВ «ІПБК «Новітні технології» (код ЄДРПОУ 35632482), ТОВ «Спецвікнобуд» (код ЄДРПОУ 36853287), відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ПАТ «ТРЕСТ «КИЇВМІСЬКБУД-3» знаходяться первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «БЕЛБУД», ТОВ «БК БМР - Сервіс», ТОВ «ІПБК «Новітні технології», ТОВ «Спецвікнобуд» за період з 01.01.2010 р. по теперішній час, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 24.05.2013 року порушено кримінальне провадження №32013110090000140 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що згідно акту №1626/22.5-15/34879172 від 12.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «БЕЛБУД» (код ЄДРПОУ 34879172) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «ОНІКС КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ «КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД» (код ЄДРПОУ 37817020), ТОВ «КОМПАНІЯ МАРМУР ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37889322) за період з 01.01.2012 по 31.07.2012 року, складеного ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ «БЕЛБУД» занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 529335 грн., та податку на прибуток в розмірі 555802 грн. Згідно акту №2031/22.5-15/34879172 від 26.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «БЕЛБУД» з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «АЛЬТА КОМ» (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ «ФІРМА «АСІА» (код ЄДРПОУ 38203305), ТОВ «Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1» (код ЄДРПОУ 32799525), за період з 01.08.2012 по 30.11.2012 року, складеного ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ «БЕЛБУД» занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 770345 грн., та податку на прибуток в розмірі 1204162 грн.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ст. 214 КПК України встановлено імперативне правило, відповідно до якого тільки після внесення відповідних відомостей до ЄРДР можливо розпочати досудове розслідування.

В матеріалах клопотання і кримінального провадження відсутні відомості про наявність кримінального провадження щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «ТРЕСТ «КИЇВМІСЬКБУД-3» з ТОВ «БЕЛБУД», ТОВ «БК БМР - Сервіс», ТОВ «ІПБК «Новітні технології», ТОВ «Спецвікнобуд». Доводи слідчого, що за місцем знаходження даного підприємства можуть знаходитись речі і документи, які можуть свідчити про можливу причетність ПАТ «ТРЕСТ «КИЇВМІСЬКБУД-3» до будь - яких кримінальних правопорушень вважаю такими, що не грунтуються на вимогах закону.

У своєму клопотанні слідчий не навів та в судовому засіданні не обґрунтував значення окремих документів ПАТ «ТРЕСТ «КИЇВМІСЬКБУД-3» документів, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, проектно-кошторисної документації, протоколів погодження ціни, графіків виконання робіт, схем та креслень, відомостей інструктажів з дотримання правил технічної безпеки, податкових накладних, актів приймання-передачі, накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), а також штатного розкладу співробітників ПАТ «ТРЕСТ «КИЇВМІСЬКБУД-3» (код ЄДРПОУ: 4012678) за період з 01.01.2012 по 23.05.2013 із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та їх службових інструкцій, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, не зазначив, які саме відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «ТРЕСТ «КИЇВМІСЬКБУД-3» (код ЄДРПОУ: 4012678) з ТОВ «БЕЛБУД» (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ «БК БМР - Сервіс» ( код ЄДРПОУ 35633235), ТОВ «ІПБК «Новітні технології» (код ЄДРПОУ 35632482), ТОВ «Спецвікнобуд» (код ЄДРПОУ 36853287), які перебувають у володінні ПАТ «ТРЕСТ «КИЇВМІСЬКБУД-3» просить надати дозвіл на вилучення речей та оригіналів документів, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ПАТ «ТРЕСТ «КИЇВМІСЬКБУД-3» (код ЄДРПОУ 4012678) щодо взаємовідносин з ТОВ «БЕЛБУД» (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ «БК БМР - Сервіс» ( код ЄДРПОУ 35633235), ТОВ «ІПБК «Новітні технології» (код ЄДРПОУ 35632482), ТОВ «Спецвікнобуд» (код ЄДРПОУ 36853287) за період 01.10.2010 р. по теперішній час, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю що клопотання є не обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 163-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Лебердюка Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ТРЕСТ «КИЇВМІСЬКБУД-3» (код ЄДРПОУ 4012678) щодо взаємовідносин з ТОВ «БЕЛБУД» (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ «БК БМР - Сервіс» ( код ЄДРПОУ 35633235), ТОВ «ІПБК «Новітні технології» (код ЄДРПОУ 35632482), ТОВ «Спецвікнобуд» (код ЄДРПОУ 36853287) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір