Ухвала суду № 51266507, 13.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/153/14

№760/526/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ДР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Бовкун Є.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ДР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Бовкуна Є.А., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником міліції Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ «Югекотоп», відкритих в ПАТ «ФІДОБАНК», -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітан міліції Бовкун Є.А. за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), відкритих в ПАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175) за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10, надавши доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю, а саме: до виписок по особовому рахунку ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119) №26002000009008 (українська гривня, долар США, ЄВРО), №26040006009008 (українська гривня), відкритим в ПАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175) за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10, за період з 01.01.2012 по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) по кожній валюті окремо, в яких відобразити: дату і час надходження та списання коштів, номер рахунку з якого надійшли кошти та номер рахунку на який перераховані кошти, призначення платежів, суми платежів з зазначенням повних даних контрагентів: назва підприємства (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали), тимчасовий доступ до документів надати у формі вилучення їх завірених копій, мотивуючи це тим, що в ПАТ «ФІДОБАНК» є відкриті рахунки ТОВ «Югекотоп», відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ТОВ «Югекотоп» знаходяться документи за період з 01.01.2012р. по теперішній час, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 15.10.2013 року порушено кримінальне провадження №32013110090000221 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Альянс-Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) здійснювало експортні операції, які ймовірно мають безтоварний характер з метою отримання нульової ставки з податку на додану вартість та ймовірно мінімізувало власні податкові зобов'язання шляхом формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 10234475 грн. за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 за рахунок придбання олії соняшникової сирої нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м'яса яловичини охолодженого в результаті чого службовими особами ТОВ «Альянс-Маркет» ймовірно занижено податок на додану вартість за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 на загальну суму 10234475 грн., що підтверджується аналітичною довідкою «Про результати аналізу фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні експортних операцій не властивих основному виду діяльності за період з 01.03.2013 по 31.08.2013» складеної ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

В свою чергу досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Альянс-Маркет» за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 здійснювало зовнішньоекономічну діяльність, а саме експорт олії соняшникової нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м'яса яловичини охолодженого.

Також встановлено, що під час здійснених експортних операцій від імені ТОВ «Альянс-Маркет» оформлення вантажу на експорт здійснювалось працівниками ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), яке систематично здійснює операції з соєвими продуктами, в т.ч. на експорт.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Югекотоп» використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунки №26002000009008 (українська гривня, долар США, ЄВРО), №26040006009008 (українська гривня), відкриті в ПАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175) за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю, а саме: до виписок по особовому рахунку ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119) №26002000009008 (українська гривня, долар США, ЄВРО), №26040006009008 (українська гривня), відкритим в ПАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175) за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10, за період з 01.01.2012 по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) по кожній валюті окремо, в яких відобразити: дату і час надходження та списання коштів, номер рахунку з якого надійшли кошти та номер рахунку на який перераховані кошти, призначення платежів, суми платежів з зазначенням повних даних контрагентів: назва підприємства (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали). Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Згідно ст. 214 КПК України встановлено імперативне правило, відповідно до якого тільки після внесення відповідних відомостей до ЄРДР можливо розпочати досудове розслідування.

В матеріалах клопотання і кримінального провадження відсутні відомості про наявність кримінального провадження з приводу діяльності ТОВ «Югекотоп». Доводи слідчого, про можливу причетність ТОВ «Югекотоп» до будь - яких кримінальних правопорушень вважаю такими, що не грунтуються на вимогах закону.

Проте, у своєму клопотанні слідчий не навів та не обґрунтував значення наведених документів у кримінальному провадженні з урахуванням меж події, за якою порушене кримінальне провадження, а саме з 01.01.2012 року по теперішній час.

Таким чином, вважаю клопотання є не обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 163-164, 214 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ДР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Бовкуна Є.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ «Югекотоп», відкритих в ПАТ «ФІДОБАНК» - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір