Ухвала суду № 51266413, 13.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1 - кс/760/169/14

Справа №760/565/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітана міліції Бовкуна Є.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Бовкуна Є.А., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Альянс Маркет» (ЄДРПОУ 38316777), які перебувають у володінні Філії розрахунковий центр ПАТ КБ «Приватбанк (МФО 320694),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітан податкової міліції Бовкун Є.А. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Альянс Маркет» (ЄДРПОУ 38316777) з можливістю вилучення речей і оригіналів документів зазначеного підприємства, які перебувають у володінні Філії розрахунковий центр ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320694) (м. Київ, проспект Перемоги, 65), а саме: - установчі документи; картки із відбитками печаток та зразками підписів службових осіб підприємств; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреності; офіційне листування; ксерокопії паспортів директорів, головних бухгалтерів та засновників підприємств на підставі яких було відкрито (закрито) рахунок №26005052616280 ТОВ «Альянс Маркет»; заяви про відкриття та закриття вказаного рахунку, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів службовим особам (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про отримання кредитів клієнтами - техніко-економічне обґрунтування кредитів, документи, які підтверджують наявність майна, що знаходиться в заставі, або іншого забезпечення кредитів; документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтами ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) (договори, контракти, декларації, акти, заявки на купівлю валюти, заяви на продаж валюти, доручення про переказ коштів з рахунків в іноземній валюті та інші документи); інформація про рух грошових коштів по рахунку №26005052616280 ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) за період з 01.01.2013 по 11.12.2013 (на паперових носіях із зазначенням призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням повних даних контрагентів: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку), також слідчий просив надати документи в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмок, що підтверджують вилучення оригіналів, мотивуючи це тим, що ТОВ «Альянс Маркет» відносно службових осіб якого порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, має рахунок №26005052616280 у Філії розрахунковий центр ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320694). Слідчий вказує на те, що у володінні банківської установи знаходяться документи ТОВ «Альянс Маркет», які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 15.10.2013 року порушено кримінальне провадження №32013110090000221 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) здійснювало експортні операції, які ймовірно мають безтоварний характер з метою отримання нульової ставки з податку на додану вартість та мінімізувало власні податкові зобов'язання шляхом формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 10234474 грн. за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 за рахунок придбання олії соняшникової сирої нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м'яса яловичини охолодженого в результаті чого службовими особами ТОВ «Альянс Маркет» занижено податок на додану вартість за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 на загальну суму 10234474 грн., що підтверджується аналітичною довідкою «Про результати аналізу фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні експортних операцій не властивих основному виду діяльності за період з 01.03.2013 по 31.08.2013» складеної ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Альянс Маркет» за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 здійснювало зовнішньоекономічну діяльність, а саме експорт олії соняшникової нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м'яса яловичини охолодженого.

Крім цього, досудовим розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) має відкритий банківський рахунок в Філії розрахунковий центр «ПАТ КБ «Приватбанк» м. Київ (МФО 320649) (м. Київ, проспект Перемоги, 65) №26005052616280 та в якому знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку зазначеного підприємства.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий не навів та в судовому засіданні не обґрунтував значення окремих документів Філії розрахунковий центр «ПАТ КБ «Приватбанк» (документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документів, що свідчать про отримання кредитів; техніко - економічне обґрунтування кредитів; документів, що підтверджують наявність майна, що знаходиться у заставі або іншого забезпечення кредитів; документів, що свідчать про купівлю іноземної валюти (договори, контракти, декларації, акти, заяви на купівлю валюти, заяви на продаж валюти, доручення про переказ коштів з рахунків в іноземній валюті та інші документи) для встановлення обставин у кримінальному провадженні, не зазначив, які саме відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Альянс Маркет» (ЄДРПОУ 38316777), які перебувають у володінні Філії розрахунковий центр ПАТ КБ «Приватбанк (МФО 320694), просить надати дозвіл на вилучення речей та оригіналів документів, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Альянс Маркет» (ЄДРПОУ 38316777), які перебувають у володінні Філії розрахунковий центр ПАТ КБ «Приватбанк (МФО 320694) за період 01.01.2013 р. по 11.12.2013 р., що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітану податкової міліції Бовкуну Є.А. тимчасовий доступ до документів ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777), які перебувають у володінні Філії розрахунковий центр ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320694) (м. Київ, проспект Перемоги, 65), а саме:

- щодо відкриття та обслуговування рахунку №26005052616280 за період з 01.03.2013 року по 31.08.2013 року;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №26005052616280 за період з 01.03.2013 року по 31.08.2013 року; з наданням підтверджуючих документів;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- установчих документів;

- договорів на розрахунково - касове обслуговування.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 12.02.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір