Постанова № 51261062, 24.10.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 4/2609/1579/12

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 жовтня 2012 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1, розглянувши подання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби, підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з заступником прокурора м. Києва ОСОБА_3, про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ «Таврійська зернова компанія» код за ЄДРПОУ 33173245, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОСОБА_4 СУ ОДПС ЦО з обслуговування ВПП ДПС ОСОБА_2, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа №68-00007, порушена відносно голови правління ПАТ «Укрнафта» ОСОБА_5 за ознаками умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Таврійська зернова компанія».

Як убачається із подання слідчого, у в період з серпня 2010р. по квітень 2011р., в порушення вимог податкового законодавства України, голова правління ПАТ «Укрнафта» ОСОБА_5, використовуючи в податковому обліку підприємства первинні документи, які містять неправдиві дані про придбання ПАТ «Укрнафта» зернових та олійних у ТОВ «Таврійська зернова компанія», неправомірно завищив податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 33 724 607 грн., що призвело до несплати на податку на додану вартість на суму 33 724 607 грн.

Встановлено, що відповідно до первинних документів, придбані у ТОВ «Таврійська зернова компанія» (код за ЄДРПОУ 33173245) зернові та олійні, ПАТ «Укрнафта», за договором комісії з ПП «А-Ліра» (код за ЄДРПОУ 34323178), експортувало.

Первинні документи про продаж ТОВ «Таврійська зернова компанія» зернових та олійних ПАТ «Укрнафта» та придбання зернових та олійних, платіжні документи, мають значення для справи.

Вивчивши подання слідчого та матеріали кримінальної справи, а також заслухавши слідчого, суд приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави для призначення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ «Таврійська зернова компанія», оскільки в них можуть бути відображені фінансово-господарські та бухгалтерські документи, у яких можуть бути відображенні операції з продажу та придбання зернових та олійних, поставлених ПАТ «Укрнафта» за 2010-2011роки.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178, 179 КПК України суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки у службових осіб ТОВ «Таврійська зернова компанія» (код за ЄДРПОУ 33173245, м. Херсон, вул. Ш.Алейхема,14), оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, щодо продажу зернових та олійних ПАТ«Укрнафта» та придбання зернових та олійних, поставлених ПАТ«Укрнафта» (код за ЄДРПОУ 00135390), а саме:договорів, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, сертифікатів якості, складських квитанцій, документів бухгалтерського та податкового обліків (оборотно-сальдові відомості, картки рахунків, податкові декларації з податку на додану вартість, декларації з податку на прибуток підприємства), книги реєстрації довіреностей щодо отримання товару від постачальників зернових та олійних, довіреності на отримання товарів ПАТ«Укрнафта», платіжних документів про надходження коштів від продажу зернових та олійних від ПАТ«Укрнафта» та перерахування грошових коштів на поточні рахунки постачальників (проведення готівкових розрахунків), ділову переписку, інших документів, в яких відображені операції з продажу зернових та олійних ПАТ«Укрнафта» та придбання зернових та олійних, поставлених ПАТ«Укрнафта» за 2010-2011р.

Організацію проведення виїмки покласти на відділ розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: