Ухвала суду № 51260511, 03.04.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1013/14

ун. № 759/5297/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Яцевич В.А., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32013110080000081 клопотання старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Литвиненко Д.О. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва старшим радником юстиції Речицькою Н.А. про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) за адресою: м. Київ, вул. Святошинська 32, за ознаками злочину, передбаченого ч.ч.2, 3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

03 квітня 2014 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненко Д.О. про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) за адресою: м. Київ, вул. Святошинська 32, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №3203110080000081, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) та ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 37999908), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.ч.2,3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 службовими особами ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) при здійсненні фінансово-господарської діяльності занижено податкове зобов'язання з податку на прибуток в сумі 1 31 864,00 грн., що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Петрус-Кондитер" від 27.06.2013 р. 460/22-509/34999908, проведеної ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Крім того, службові особи ТОВ «Петрус-Кондитер» безпідставно віднесли до складу валових витрат суми сплачені за товари, роботи (послуги) придбані у ТОВ «Арк-Профі» (код ЄДРПОУ 37921462), ТОВ «Арітекс-Компані» (код ЄДРПОУ 38148826), ТОВ «Хетнор-Ак» (код ЄДРПОУ 37922089), ТОВ «Хепінес» (код ЄДРПОУ 37921499), ТОВ «Кінгсбурі Венчур Україна» (код ЄДРПОУ 35126066), ТОВ «Бальдер» (код ЄДРПОУ 38202448), ТОВ «ДСМ-Консалт» (код ЄДРПОУ 37921457), ТОВ «Компанія «Деас» (код ЄДРПОУ 38138870) та ТОВ «Композітіум - Груп ТНТ» (код ЄДРПОУ 37922267), використання яких у господарській діяльності товариства документально не підтверджено.

02.12.2013 ухвалою Святошинського районного суду м. Києва задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції Лозінського А.П. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом зобов'язання службових осіб ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908), здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) із ТОВ «Арк-Профі» (код ЄДРПОУ 37921462), ТОВ «Арітекс-Компані» (код ЄДРПОУ 38148826), ТОВ «Хетнор-Ак» (код ЄДРПОУ 37922089), ТОВ «Хепінес» (код ЄДРПОУ 37921499), ТОВ «Кінгсбурі Венчур Україна» (код ЄДРПОУ 35126066), ТОВ «Бальдер» (код ЄДРПОУ 38202448), ТОВ «ДСМ-Консалт» (код ЄДРПОУ 37921457), ТОВ «Компанія «Деас» (код ЄДРПОУ 38138870) та ТОВ «Композітіум - Груп ТНТ» (код ЄДРПОУ 37922267).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 при здійсненні фінансово-господарської діяльності в порушення п.п.198.2, 198.3, 198.6, 200.1 ПК України збільшено суму грошового зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 069 972 грн., що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Петрус-Алко» №359/22.2.09/36942172 від 31.05.2013, проведеної ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Відповідно до висновків акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Петрус-Алко» при здійсненні сумнівних операцій з придбання товарів, робіт, послуг, що мають ознаки безтоварності, у підприємств: ТОВ «Федельта» (код ЄДРОПУ 36095411), ТОВ «ТД Трейд Стар» (код ЄДРПОУ 37479199), ТОВ «Сатур-Сю» (код ЄДРПОУ 37364400), ТОВ «Прімула Дніпро» (код ЄДРПОУ 35809530), ПП «Мітра 2009» (код ЄДРПОУ 36391229), ТОВ «МВ Консалтінг» (код ЄДРПОУ 35310898), ТОВ «Інфосервіском» (код ЄДРПОУ 37414440), ТОВ «Дюполь Системс» (код 34413839), ТОВ «Біоблок» (код ЄДРПОУ 37227058) та ТОВ «Барс-11» (код ЄДРПОУ 37797302), занизили податкове зобов'язанням з податку на додану вартість на загальну суму 3 069 972,00 грн., що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

02.12.2013 ухвалою Святошинського районного суду м. Києва задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції Лозінського А.П. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом зобов'язання службових осіб ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) із ТОВ «Федельта» (код ЄДРОПУ 36095411), ТОВ «ТД Трейд Стар» (код ЄДРПОУ 37479199), ТОВ «Сатур-Сю» (код ЄДРПОУ 37364400), ТОВ «Прімула Дніпро» (код ЄДРПОУ 35809530), ПП «Мітра 2009» (код ЄДРПОУ 36391229), ТОВ «МВ Консалтінг» (код ЄДРПОУ 35310898), ТОВ «Інфосервіском» (код ЄДРПОУ 37414440), ТОВ «ДюпольСистемс» (код 34413839), ТОВ «Біоблок» (код ЄДРПОУ 37227058) та ТОВ «Барс-11» (код ЄДРПОУ 37797302).

11.12.2013 у порядку ст. 165 КПК України вказані вище ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 02.12.2013 року пред'явлені володільцю речей і документів директору ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) - ОСОБА_4

17.12.2013 у відповідності до повістки директор ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_4 не прибув.

24.01.2014 складений протокол про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) у відповідності до яких директор ОСОБА_4 - зазначив, що у зв'язку зі зміною фактичного місця знаходження підприємств ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) в офісне приміщення за адресою: м. Київ, вул. Воровського 33, поверх 5 документи не були своєчасно підготовлені та забов'язався особисто надати їх в строк до 31.01.2014 .

24.01.2014 допитаний директор ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_4 надавати будь-які пояснення з приводу невиконання ухвал суду від 02.12.2013 року без присутності захисника відмовився. В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування даної слідчої дії, про які він просить суд.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від слідчого не надходило.

Враховуючи приписи ст. 107, ч. 2 ст. 163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами та без виклику особи у якої можуть знаходитись документи, які необхідні слідству.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 06 червня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32013110080000081, згідно витягу з кримінального провадження (а.с. 5-6).

Одночасно, вказані в клопотання обставини підтверджуються матеріалами наданими слідчим, а саме: актом про перевірку ТОВ «Петрус-Алко» від 31.05.2013 року № 359/22.2.09/36942172 (а.с. 7-12), копіями карток підприємства (а.с. 13-16), копією ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 02.12.2013 року (а.с. 17-19), витягом про державну реєстрацію права власності (а.с. 27).

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Підсумовуючи викладене, враховуючи, що слідчим надано достатньо доказів, що підтверджують викладені в клопотанні обставини, зважаючи, що ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) під час здійснення фінансово-господарської діяльності використовують офісне приміщення, за адресою: м. Київ, вул. Святошинська 32, де зберігаються первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), а також слідчим надано суду достатньо відомостей для проведення обшуку, які вказують на можливість досягнення мети проведення даної слідчої дії, суд оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення, дійшов висновку, що дане клопотання слідчого є обґрунтованим, а тому підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 13, 92, 94, 107, 163, 223, 234, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненко Д.О. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва старшим радником юстиції Речицькою Н.А. про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) за адресою: м. Київ, вул. Святошинська 32, за ознаками злочину, передбаченого ч.ч.2, 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Дозволити провести обшук в офісному приміщенні ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) за адресою: м. Київ, вул. Святошинська 32, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи, грошові кошти та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко