Ухвала суду № 51249945, 03.04.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/3530/15-к

Провадження №1кс/712/1440/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 03 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000102 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 04.09.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000102,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114, м. Черкаси) в період квітня травня 2014 року проводили фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Барилит Плюс» (код ЄДРПОУ 38361609) та ТОВ «Праус» (код ЄДРПОУ 37276126) в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 255 712 грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки №288/23-01-22-01/37106114 від 15.08.2014 ДПІ у м. Черкасах, відповідно до якого, встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) занизили податок на додану вартість за квітень травень 2014 року на суму 4 255 712 грн.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114, м. Черкаси) у липні 2014 року проводили фінансово-господарських операцій з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Антарес» (код ЄДРПОУ 31037491) в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 677 842 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) №353/23-01-22-04/37106114 від 22.09.2014, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, які вказують на заниження службовими особами ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) податку на додану вартість за липень 2014 року на суму 677 842 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114, м. Черкаси) у червні 2014 року проводили фінансово-господарських операцій з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Талис Плюс» (код ЄДРПОУ 38361594) в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 856 174 грн., що є у великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) №324/23-01-22-04/37106114 від 04.09.2014, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, які вказують на заниження службовими особами ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) податку на додану вартість за червень 2014 року на суму 2 856 174 грн.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Рітейл Оіл», щодо придбання нафтопродуктів у ТОВ «Барилит Плюс», ТОВ «Праус», ТОВ «Антарес», ТОВ «Талис Плюс» за період квітня липня 2014 року, а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, компютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Рітейл Оіл», книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підляже до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) за період з 01.04.2014 по 31.07.2014, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Рітейл Оіл» мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114).

Дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ТОВ «Рітейл Оіл» оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114), щодо придбання нафтопродуктів у ТОВ «Барилит Плюс», ТОВ «Праус», ТОВ «Антарес», ТОВ «Талис Плюс» за період квітня липня 2014 року, а саме:

договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, компютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Рітейл Оіл», книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114).

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шуліку І.В., ст. о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах ДФС у Черкаській області ОСОБА_3, о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_______«____»____