Ухвала суду № 51249579, 25.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/3274/15-к

Провадження №1кс/712/1341/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 25 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю старшого прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000139 старшим слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Бондаренко М.Ю.,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000139, яке 27.10.2014 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 357 та ч. 4 ст. 358 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_3, будучи директором ПП «Базальт» (код ЄДРПОУ 30993635), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою умисного ухилення від сплати податків, відобразив у бухгалтерському та податковому обліках підприємства неіснуючі операції з придбання будівельних робіт від ТОВ «Імідж-Про ЛТД» (код ЄДРПОУ 35253217, м. Київ), яке має ознаки фіктивності, внаслідок чого в період з березня по серпень 2008 року умисно ухилився від сплати податків до державного бюджету в загальній сумі 7137 721 грн., що у 27 719 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім цього, він же, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, вніс завідомо неправдиві відомості в документи податкової декларації ПП «Базальт» за 2008 рік.

Він же, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, використав завідомо підроблені документи, виписані начебто від імені ТОВ «Імідж Про ЛТД», яке має ознаки фіктивності та відобразив їх в документах податкової звітності ПП «Базальт», що призвело до завищення податкового кредиту та заниження суми ПДВ, що підлягає сплаті до державного.

Він же, з метою умисного ухилення від сплати податків та приховання слідів злочину, достовірно знаючи про відсутність будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Базальт» та ТОВ «Імідж-Про ЛТД», щодо виконання субпідрядних робіт на будівництві, зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення встановлених наказом Головного архівного управління при КМУ від 20.07.1998 №41 (що діяв на період 2009 року) термінів для зберігання фінансово-господарської документації на підприємствах, незаконно видав наказ №80/1 від 27.09.2009, на підставі якого знищив фінансово-господарську документацію ПП «Базальт» за період з травня 2005 року по вересень 2009 року, в тому числі і по взаємовідносинам з ТОВ «Імідж-Про ЛТД» (код ЄДРПОУ 35253217), чим спричинив порушення роботи підприємства.

Враховуючи вищевикладене, на даний час виникла необхідність у встановленні й підтвердженні фактів та обставин здійснення незаконної діяльності від імені ТОВ «Імідж-Про ЛТД».

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що співробітниками ГВПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва проводилась вилучення документів особової (реєстраційної) справи та податкової звітності ТОВ «Імідж-Про ЛТД», які в подальшому приєднані до відмовного матеріалу №352 (КОЗП №442 від 05.12.2011).

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, з'ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення та осіб причетних до його скоєння, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, визначити чіткий перелік яких на даний час не можливо, виникла необхідність долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналу відмовного матеріалу №352 (КОЗП №442 від 05.12.2011), який на даний час перебуває в ОУ ДПІ у Шевченківському районі.

Вказані документи мають важливе значення для підтвердження чи спростування окремих обставин ухилення службовими ПП «Базальт» (код ЄДРПОУ 30993635) від сплати податків до державного бюджету та вчинення інших правопорушень.

Так, з метою отримання вказаного відмовного матеріалу 20.01.2015 за вих. №76/23-00-09-020 та 25.02.2015 за вих. №3746/23-00-09-020 відправлено листи до ОУ ДПІ у Шевченківському районі, у відповідь на який 18.03.2015 до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області отримано лише копії вказаних матеріалів, мотивуючи тим, що оригінали можливо отримати лише в порядку глави 15 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виявлення та фіксації відомостей про обставини його вчинення, а також документального підтвердження, на даний час виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з послідуючим вилученням оригіналу відмовного матеріалу №352 (КОЗП №442 від 05.12.2011), який на даний час перебуває в ОУ ДПІ у Шевченківському районі. На підставі вищевикладеного, керуючисьст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінал відмовного матеріалу №352 (КОЗП №442 від 05.12.2011), який на даний час перебуває в ОУ ДПІ у Шевченківському районі.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 який може доручити ї виконання ОСОБА_4, ОСОБА_5 та/або іншим співробітникам ДФС.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Строк дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)