Ухвала суду № 51249504, 25.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/3267/15-к

Провадження №1кс/712/1336/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 25 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000004 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Палій Т.Л.,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивував тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32015250000000004, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.01.2015 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343) від сплати податків до державного бюджету у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оф. 4, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення п.п. 185.1 ст. 185, п.п. 188.1 ст. 188, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), в період з 01.01.2011 по 31.12.2013, умисно ухилились від сплати податків до бюджету держави на загальну суму 1765 тис. грн., що на вказаний період часу є у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Також, під час досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343) на даний час зареєстроване адресою: м. Черкаси, вул. О.Дашкевича, 34, оф. 4, а отже звіти підприємства про виробничо-господарську діяльність знаходяться в Головному управлінні статистики у Черкаській області.

Статистична звітність це форма статистичного спостереження державою, при якій уповноваженим органам надходить від підприємств (організацій, установ) необхідна їм інформація у вигляді законно встановлених звітних документів (статистичних звітів) за підписами осіб, відповідальних за подання і достовірність даних.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, з'ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення та осіб причетних до його скоєння, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, визначити чіткий перелік яких на даний час не можливо, виникла необхідність долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи та ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343), які перебувають у володінні службових осіб Головного управління статистики у Черкаській області.

Разом з тим, в ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню, встановлено, що в 2014 році працівниками ГУ статистики у Черкаській області проводилась перевірка достовірності поданих службовими особами ТОВ «АПК-Сервіс» даних за 2011 2013 роки, за результатами якої складено акт, протокол та постанова про накладення штрафу.

Відповідно до ст. 21 ЗУ «Про державну статистику» первинні дані, отримані органами державної статистики від респондента під час проведення статистичних спостережень є конфіденційною інформацією та можуть бути поширені тільки відповідно до ч. 5 ст. 131, ст.ст. 159-166 КПК України.

Також, вказані документи мають важливе значення для підтвердження чи спростування окремих обставин ухилення службовими ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343) від сплати податків до державного бюджету та вчинення інших правопорушень.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виявлення та фіксації відомостей про обставини його вчинення, а також документального підтвердження, на даний час виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з послідуючим вилученням документів перевірок та документів на підставі яких працівниками ГУ статистики у Черкаській області проводились перевірки достовірності поданих службовими особами ТОВ «АПК-Сервіс» даних за 2011 2013 роки. На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а уразі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) документів перевірок (актів, протоколів, постанов та ін.) та документів (первинних даних) на підставі яких працівниками ГУ статистики у Черкаській області проводились перевірки достовірності поданих службовими особами ТОВ «АПК-Сервіс» даних за 2011 2013 роки, які на даний час перебувають у володінні службових осіб Головного управління статистики у Черкаській області.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Черкасах ОСОБА_3 та/або іншим співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Строк дії даної ухвали 30 діб.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)