Ухвала суду № 51249465, 24.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/3044/15-к

Провадження №1кс/712/1226/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Шкрьобки О.В., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1,розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000153 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Шкрьобки О.В., -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступу до речей і документів.

В клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000153, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.12.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно заяви громадянина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянин ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) протягом 2013-2014 років через підконтрольні йому підприємства ТОВ «Аіск-Плюс» (код ЄДРПОУ 33536106) та ПП «Асторія КА-ДЕ» (код ЄДРПОУ 33209383) виростив та реалізував близько 2000 тонн сільськогосподарської продукції без відображення даних операцій в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що призвело до несплати податків до бюджету у значних розмірах.

Крім того, відповідно до вищевказаної заяви вирощена ФОП ОСОБА_5 продукція в кількості 850 тонн кукурудзи відповідно до договору зберігання зерна кукурудзи від 18.10.2014 зберігалась на СТОВ «Степанське» (код ЄДРПОУ 21373567, Черкаська область, Канівський район, с. Степанці) від імені ПП «Асторія КА-ДЕ», а в подальшому ці ж 850 тонн кукурудзи були передані на зберігання СТОВ «Степанське» вже від імені ТОВ «Аіск-Плюс.

Так, відповідно до наявних матеріалів ТОВ «Аіск-Плюс» перебуває на спрощеній системі оподаткування, є платником «Єдиного податку» та за період 2013-2014 роки подає звітність про відсутність діяльності, а ПП «Асторія КА-ДЕ» не звітує з 2009 року.

В подальшому сільськогосподарська продукція в кількості 850 тонн кукурудзи, яка зберігалась на СТОВ «Степанське», була передана від СТОВ «Степанське» на ТОВ «Аіск-Плюс» відповідно до наявних накладних, а саме: накладна №1 від 24.12.2014, накладна №2 від 24.12.2014, накладна №3 від 26.12.2014, накладна №4 від 26.12.2014, накладна №5 від 26.12.2014, накладна №6 від 26.12.2014, накладна №7 від 26.12.2014, накладна №8 від 26.12.2014, накладна №9 від 27.12.2014, накладна №10 від 27.12.2014, накладна №11 від 27.12.2014, накладна №12 від 27.12.2014, накладна №13 від 27.12.2014, накладна №14 від 27.12.2014, накладна №15 від 27.12.2014, накладна №16 від 28.12.2014, накладна №17 від 28.12.2014, накладна №18 від 28.12.2014, накладна №19 від 28.12.2014.

Також, згідно заяви ОСОБА_3, на даний час гр. ОСОБА_4 займається реалізацією 150 тонн насіння соняшника, який був ним вирощений на території Канівського району Черкаської області

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин СТОВ «Степанське» з вищевказаними СГД, а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів, укладених СТОВ «Степанське» з ТОВ «Аіск-Плюс», ПП «Асторія КА-ДЕ» та ФОП ОСОБА_5 в період 2013-2014 років.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб СТОВ «Степанське», так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи СТОВ «Степанське», у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування та обсяг товару (послуг), встановити осіб, які складали та підписували вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб СТОВ «Степанське», а саме: договорів (з додатками), податкових накладних на реалізацію та придбання товарів (робіт, послуг), розрахунків коригування до податкових накладних, накладних, актів, банківських виписок, товарно-транспортних накладних, документів що підтверджують валові витрати, договорів доручень, актів здачі-приймання робіт (наданих послуг), додатків до актів та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини СТОВ «Степанське» (код ЄДРПОУ 21373567) з ТОВ «Аіск-Плюс» (код ЄДРПОУ 33536106), ПП «Асторія КА-ДЕ» (код ЄДРПОУ 33209983), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1) за період з 01.01.2013по 31.12.2014, а також наказів на призначення (звільнення) службових осіб СТОВ «Степанське» за період 2013-2014 роки.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 або на особу за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя Грабовий П.С.