Ухвала суду № 51244497, 02.02.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/1018/15-к

Провадження №1кс/712/418/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 02 лютого 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000004 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Палій Т.Л.,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивував тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32015250000000004, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.01.2015 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343) від сплати податків до державного бюджету у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оф. 4, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення п.п. 185.1 ст. 185, п.п. 188.1 ст. 188, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), в період з 01.01.2011 по 31.12.2013, умисно ухилились від сплати податків до бюджету держави на загальну суму 1765 тис. грн., що на вказаний період часу є у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Протягом вищевказаного періоду вчинення кримінального правопорушення (ухилення від сплати податків) й на даний час, відповідальним за ведення фінансово-господарської діяльності на ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343) є директор -ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_2, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), який особисто підписував керував діяльністю підприємства, підписував договори, податкову та статистичну звітність.

Відповідальними за ведення бухгалтерського обліку, а також за підготовку та подачу документів податкової звітності до податкових органів на ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343), були головні бухгалтера, а саме:

В звязку з викладеним та у відповідності до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІV, саме ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у період з 01.01.2011 по 31.12.2012 являлись службовими особами підприємства, тобто особами відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343) податків та загальнообовязкових платежів до державного бюджету.

Разом з тим, службовими особами ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343) відмовлено в наданні копій документів співробітникам ДПІ у м. Черкасах, підтверджуючі встановлені останніми порушення податкового законодавства, про що складено акт від 07.11.2014 №9897/23-01-22-01/30147343.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово господарської діяльності ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, щодо вирощення, обліку та реалізації сільськогосподарської продукції.

Вказані документи перебувають у володінні теперішніх службових осіб ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування продукції, підписи осіб, які склали вказані документи. Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення чи спростування обставин ухилення службовими особами ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343) від сплати податків.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали та а у разі їх наявності, завірені належним чином копії, документів ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343, юридична адреса: м. Черкаси вул. О.Дашкевича, 4, оф. 4), щодо вирощення, обліку, переміщення та реалізації сільськогосподарської продукції за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «АПК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30147343), а саме директора - ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_2, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) та(або) головного бухгалтера - ОСОБА_5 (ІНФОРМАЦІЯ_4, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Черкасах ОСОБА_6 та/або іншим співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Строк дії даної ухвали 30 діб.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)