Ухвала суду № 51241351, 10.02.2014, Галицький районний суд м. Львова

Справа № 461/1496/14-к

Провадження № 1-кс/461/724/14

УХВАЛА

10.02.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова Юрків О.Р., з участю прокурора Сидор О., розглянув клопотання прокурора відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні ОСОБА_1, про надання дозволу для проведення позапланової ревізії органами державного фінансового контролю субєкта господарювання ,-

в с т а н о в и в :

в провадженні прокурора відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні ОСОБА_1 перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013150000000122 від 17.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Прокурор відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про надання дозволу Державній фінансовій інспекції у Львівській області на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури (код ЄДРПОУ 03922220, вул. Коперніка, 40а, м. Львів) за період з 2007 по 2012 роки включно, і встановити період проведення ревізії 15 робочих днів: початок 19.02.2014 року, завершення ревізії 12.03.2014 року за наступними запитаннями: яку суму коштів перераховано на казначейські рахунки Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури (код ЄДРПОУ 03922220) протягом 2007 2012 років, якими субєктами здійснювалось перерахування коштів та від імені яких посадових осіб (посада, прізвище, ініціали) підписані документи на перерахування коштів?; на яку суму платіжних (бухгалтерських) документів на перерахування коштів на казначейські рахунки Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії підписано від кожної посадової особи (посада, прізвище, ініціали) окремо протягом 2007 2012 років?; чи відповідає вимогам законодавства перерахування коштів на казначейські рахунки Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури протягом 2007 2012 років на підставі поданих на ревізію документів? Якщо ні, то в чому полягають порушення?; яке цільове призначення коштів перерахованих на казначейські рахунки Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури протягом 2007 2012 років?; на які цілі, в яких сумах та протягом якого періоду, згідно представленої на ревізію документації Львівською обласною організацією Українського товариства охорони пам'яток історії та культури використано кошти, що надійшли на рахунки цього одержувача з обласного бюджету протягом 2007 2012 років? Якщо в наданій документації містяться суперечності (невідповідності), то у відповіді слід вказувати згідно яких документів зроблено висновок та в чому полягає невідповідність іншим документам; чи підтверджуються документально видатки Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури на які, згідно наданої на ревізію документації, протягом 2007-2012 років виплачувались (перераховувались) кошти з казначейських рахунків цієї організації? Якщо ні, то в яких сумах та на які цілі відсутнє документальне підтвердження видатків?; від імені яких посадових осіб (посада, прізвище, ініціали) Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури підписано платіжні (бухгалтерські) документи щодо виплати (перерахунку) коштів з казначейських рахунків цієї організації протягом 2007 2012 років? На яку суму підписано платіжних (бухгалтерських) документів від імені кожної з посадової особи (посада, прізвище, ініціали) протягом 2007-2012 років?; яким фізичним (прізвище, імя, по-батькові, ідентифікаційний код) та юридичним (найменування, код ЄДРПУО) особам виплачувались (перераховувались) кошти з казначейських рахунків Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури, згідно платіжних (бухгалтерських) документів наданих для проведення ревізії протягом 2007 - 2012 років та яка сума коштів виплачена (перерахована) кожній особі окремо?; за якими зобовязаннями (призначення платежів) Львівською обласною організацією Українського товариства охорони памяток історії та культури виплачувались (перераховувались) кошти кожному з одержувачів протягом 2007-2012 років? Чи підтверджуються документально здійснені платежі?; чи відповідає вимогам законодавства ведення бухгалтерської документації, податкової та іншої звітності посадовими особами Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури за період 2007-2012 років? Якщо ні, то в чому полягають порушення законодавства?

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що з метою забезпечення повноти, всебічності та обєктивності дослідження обставин кримінального правопорушення і його повного розкриття, для проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури та необхідності застосування у ході розслідування спеціальних знань документообігу та бухгалтерського обліку, з метою отримання доказів на стадії досудового слідства, необхідно надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Українського товариства охорони памяток історії та культури.

Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати згоду на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури (код ЄДРПОУ 03922220, вул. Коперніка, 40а, м. Львів) за період з 2007 по 2012 роки включно.

Встановити період проведення ревізії 15 робочих днів: початок 19.02.2014 року, завершення ревізії 12.03.2014 року. за наступними запитаннями:

- яку суму коштів перераховано на казначейські рахунки Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури (код ЄДРПОУ 03922220) протягом 2007 2012 років, якими субєктами здійснювалось перерахування коштів та від імені яких посадових осіб (посада, прізвище, ініціали) підписані документи на перерахування коштів?;

- на яку суму платіжних (бухгалтерських) документів на перерахування коштів на казначейські рахунки Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії підписано від кожної посадової особи (посада, прізвище, ініціали) окремо протягом 2007 2012 років?;

- чи відповідає вимогам законодавства перерахування коштів на казначейські рахунки Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури протягом 2007 2012 років на підставі поданих на ревізію документів? Якщо ні, то в чому полягають порушення?;

- яке цільове призначення коштів перерахованих на казначейські рахунки Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури протягом 2007 2012 років?;

- на які цілі, в яких сумах та протягом якого періоду, згідно представленої на ревізію документації, Львівською обласною організацією Українського товариства охорони пам'яток історії та культури використано кошти, що надійшли на рахунки цього одержувача з обласного бюджету протягом 2007 2012 років? Якщо в наданій документації містяться суперечності (невідповідності), то у відповіді слід вказувати згідно яких документів зроблено висновок та в чому полягає невідповідність іншим документам.;

- чи підтверджуються документально видатки Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури на які, згідно наданої на ревізію документації, протягом 2007-2012 років виплачувались (перераховувались) кошти з казначейських рахунків цієї організації ? Якщо ні, то в яких сумах та на які цілі відсутнє документальне підтвердження видатків?;

- від імені яких посадових осіб (посада, прізвище, ініціали) Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури підписано платіжні (бухгалтерські) документи щодо виплати (перерахунку) коштів з казначейських рахунків цієї організації протягом 2007 2012 років? На яку суму підписано платіжних (бухгалтерських) документів від імені кожної з посадової особи (посада, прізвище, ініціали) протягом 2007-2012 років? ;

- яким фізичним (прізвище, імя, по-батькові, ідентифікаційний код) та юридичним (найменування, код ЄДРПУО) особам виплачувались (перераховувались) кошти з казначейських рахунків Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури, згідно платіжних (бухгалтерських) документів наданих для проведення ревізії протягом 2007 - 2012 років та яка сума коштів виплачена (перерахована) кожній особі окремо?;

- за якими зобовязаннями (призначення платежів) Львівською обласною організацією Українського товариства охорони памяток історії та культури виплачувались (перераховувались) кошти кожному з одержувачів протягом 2007-2012 років ? Чи підтверджуються документально здійснені платежі?;

- чи відповідає вимогам законодавства ведення бухгалтерської документації, податкової та іншої звітності посадовими особами Львівської обласної організації Українського товариства охорони памяток історії та культури за період 2007-2012 років ? Якщо ні, то в чому полягають порушення законодавства?

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя О.Р.Юрків