Ухвала суду № 51196453, 24.09.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14179/15-к

1-кс/295/5074/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.09.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Полонець С.М.,

з участю секретаря Хитрич А.М.,

та старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Жмуцького М.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Жмуцького М.В., у кримінальному провадженні № 32015060000000065 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ТерновимІ.І., клопотання про проведення обшуку, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

Дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 серпня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що на території м. Києва та м. Житомира створена та в період 2014-15 років діяла злочинна група, метою якої здійснення злочинної діяльності спрямованої на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, підробка документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів, тощо.

Встановлено, що вказані невстановлені особи для здійсненя своєї незаконної діяльності використовували реквізити ряду СПД, що зареєстровані у м. Києві, м. Житомирі, м. Миколаєві, у Київській, Одеській областях та АРК Крим, а саме: ТОВ «Інтерфлот», ТОВ «Південний РКК», ТОВ «Савсервіс», ТОВ «Інтерпромфлот», ТОВ «Інтерфлот-Продукт», ТОВ «Чорноморський РКК», ТОВ «ІРФ-Флот», ТОВ «ТФ «Афіна», ТОВ «Дистрибуція-Центр» та ТОВ «Антарктика». При цьому встановлено, що послугами зазначених «ризикових» СПД, суть яких полягає в незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ та витрат з податку на прибуток скористалися суб'єкти господарської діяльності реального бюджетоутворюючого сектору економіки України на суму 3,4 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що вищевказані товариства є пов'язаними між собою, є засновниками один одного або мають спільного засновника, здійснюють проведення найбільших фінансових операцій між собою для згортання податкових зобов'язань з податку на додану вартість.

Крім того, відповідно до наявної інформації від імені ТОВ «Антарктика» здійснюється реалізація в торгівельну мережу продукції перероблення риби (рибні консерви) відомих торгівельних марок, а саме: «Аквамарин», «Море», «Морская колекция», «Атлантика», «Рижское золото», тощо. В подальшому, невстановлені слідством особи від імені ТОВ «Антарктика» надавали послуги по формуванню податкового кредиту пов'язаним СГД, фактично реалізуючи продукцію до оптово-роздрібної торгівельної мережі за необліковані готівкові кошти.

Тобто, суть злочинної схеми полягає у наданні послуг по ухиленню від сплати податків реально діючим СПД, шляхом незаконного формування податкового кредиту від фіктивних СПД, створенні ланцюга транзитних СПД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) одне в одного. За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Так, використовуючи ТОВ «Інтерфлот», ТОВ «Південний РКК», ТОВ «Савсервіс», ТОВ «Інтерпромфлот», ТОВ «Інтерфлот-Продукт», ТОВ «Чорноморський РКК», ТОВ «ІРФ-Флот», ТОВ «ТФ «Афіна», ТОВ «Дистрибуція-Центр» та ТОВ «Антарктика» особи, що контролюють ці підприємства, уникають контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримують можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи, що надає змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово - господарських операцій.

Проведеними оперативно-пошуковими діями та в результаті аналізу матеріалів кримінального провадження встановлено, що товарно-матеріальні цінності, які є предметом зазначених вище операцій (продукти переробки риби) зберігаються (повинні зберігатись) в складських приміщеннях за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Київська, 8. За даною адресою також зберігаються документи складського обліку (картки), щодо оприбуткування та видачі ТМЦ, щодо внутрішнього переміщення, а також можуть зберігатись оригінали первинних бухгалтерських документів та печатки ТОВ «Інтерфлот», ТОВ «Південний РКК», ТОВ «Савсервіс», ТОВ «Інтерпромфлот», ТОВ «Інтерфлот-Продукт», ТОВ «Чорноморський РКК», ТОВ «ІРФ-Флот», ТОВ «ТФ «Афіна», ТОВ «Дистрибуція-Центр» та ТОВ «Антарктика», які фіксують факти проведення фінансово-господарських операцій між собою, журнали з чорновими записами, магнітні носії, комп'ютерна техніка з відповідною електронною інформацією та електронним складським обліком, аркуші з відтисками печаток, які мають значення речових доказів по даному кримінальному провадженню.

Згідно Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру права власності на нерухоме майно, за даною адресою нерухоме майно належить на праві власності ПАТ «Облагротехсервіс» (00913545).

У зв'язку із тим, що державі нанесена шкода у вигляді ненадходження до бюджету кощтів в особливо великих розмірах, а в протиправних діяннях осіб, які діяли від імені ТОВ «Інтерфлот», ТОВ «Південний РКК», ТОВ «Савсервіс», ТОВ «Інтерпромфлот», ТОВ «Інтерфлот-Продукт», ТОВ «Чорноморський РКК», ТОВ «ІРФ-Флот», ТОВ «ТФ «Афіна», ТОВ «Дистрибуція-Центр» та ТОВ «Антарктика» містяться ознаки тяжкого злочину, існує реальна загроза зміни або знищення складських, бухгалтерських документів та речей, товарно-матеріальних цінностей, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, а також впливають на кваліфікацію у відповідності до кримінального законодавства України.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів і речей, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації дій осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуде в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зміст клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження містять достатні дані про здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, а також про те, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України, за обставин, зазначених в клопотанні.

Таким чином, підтвердженні достатні підстави, передбаченні ч.5 ст.234 КПК України, до задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Київська, 8, яке згідно даних реєстру прав власності на нерухоме майно належить ПАТ «Облагротехсервіс» (00913545), з метою фіксації руху ТМЦ, що є обставинами вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення документів складського обліку, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтерфлот», ТОВ «Південний РКК», ТОВ «Савсервіс», ТОВ «Інтерпромфлот», ТОВ «Інтерфлот-Продукт», ТОВ «Чорноморський РКК», ТОВ «ІРФ-Флот», ТОВ «ТФ «Афіна», ТОВ «Дистрибуція-Центр» та ТОВ «Антарктика», а саме: документів щодо оприбуткування та видачі ТМЦ, карток складського обліку, документів щодо внутрішнього переміщення, а також первинних бухгалтерських документів та печаток ТОВ «Інтерфлот», ТОВ «Південний РКК», ТОВ «Савсервіс», ТОВ «Інтерпромфлот», ТОВ «Інтерфлот-Продукт», ТОВ «Чорноморський РКК», ТОВ «ІРФ-Флот», ТОВ «ТФ «Афіна», ТОВ «Дистрибуція-Центр» та ТОВ «Антарктика», які фіксують факти проведення фінансово-господарських операцій між собою (договори, додатки до договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення), журнали з чорновими записами, магнітні носії електронної інформації, комп'ютерна техніка з відповідною електронною інформацією та електронним складським обліком, аркуші з відтисками печаток, також інші документи та предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, необліковані товарно-матеріальні цінності, кошти, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які мають значення речових доказів по даному кримінальному провадженню.

Встановити строк дії ухвали до 23.10.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: