Ухвала суду № 51189313, 16.09.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/14987/15-к

провадження № 1-кс/201/8945/2015

УХВАЛА

16 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова А.Є., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

16 вересня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040650000045 від 27.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705), зареєстрованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр.-т. Металургів, буд. 6, кв.4, яке знаходиться на податковому обліку в Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2013-2015 років, в порушення вимог «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з підприємствами які мають ознаки «транзитності», чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 233 436,82 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32015040650000045 від 27.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що відповідно до висновку Аудиторської фірми ТОВ «Аудит-Дніпроконсульт» від 24.07.2015 року №99 службовими особами ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) в період 2013-2015 року шляхом проведення безтоварних операцій безпідставно включено до складу податкового кредиту з ПДВ суму в розмірі 3 233 436,82 грн. по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Брокбункерсервіс» (код ЄДРПОУ 38326811), ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445), ТОВ «Гранд Полімер ЛТД» (код ЄДРПОУ 31987126), ТОВ «Інтервенто» (код ЄДРПОУ 38198809), ТОВ «ТД «Белтім Полімери» (код ЄДРПОУ 39634787), чим порушено вимоги «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТОВ «Протон», ПП «Агропром - 2000» та ТОВ «Інфра-Сервіс СТК» є пов'язаними між собою підприємствами, мають спільного засновника гр. ОСОБА_3, і.н.п. НОМЕР_1, відповідно належать до однієї фінансово-промислової групи і мають безпосереднє відношення до противоправної діяльності ТОВ «Протон».

Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ «Протон», ПП «Агропром - 2000» та ТОВ «Інфра-Сервіс СТК» встановлено, що ТОВ «Протон» використовує у своїй господарській діяльності підконтрольні пов'язані підприємства ПП «Агропром - 2000» та ТОВ «Інфра-Сервіс СТК», з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ за рахунок отримання послуг з оренди виробничих приміщень від ТОВ «Інфра-Сервіс СТК», що дозволяє завищувати валові витрати та впливає на собівартість виготовленої продукції, використання у ланцюгу придбання товарів ПП «Агропром - 2000» дозволяє шляхом завищення ціни на ТМЦ завищувати валові витрати та податковий кредит.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями було встановлено, що бази даних «Податковий блок» ПП «Агропром - 2000» зазначено юридичну та фактичну адресу ПП «Агропром - 2000» Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Долматова, буд. 16, прим. №1. За вказаною адресою у робочий час був помічений автомобіль марки «Lexus» держ. номер НОМЕР_2, який належить засновнику підприємств ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705), ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) та ТОВ «Інфра-Сервіс СТК» (код ЄДРПОУ 24226312) гр. ОСОБА_3.

Згідно даних реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, у Реєстрі прав власності на нерухоме майно відомості щодо права власності за адресою: за адресою: АДРЕСА_1, рахується за гр. ОСОБА_4, і.п.н. НОМЕР_3.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщень і іншого володіння за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) по взаємовідносинам з ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) та ТОВ «Інфра-Сервіс СТК» (код ЄДРПОУ 24226312) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, видаткові накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти приймання-передачі товарів (робіт/послуг), товарно-транспортні накладні, банківські виписки, акти приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних фондів та інші первинні документи, бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, документи щодо ввезення на територію України товарно-матеріальних цінностей, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, ноутбуки, змінні носії, не обліковані грошові кошти, мобільні телефони), інші предмети й цінності, здобуті злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000045, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову А.Є., проведення обшуку приміщень і іншого володіння за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) по взаємовідносинам з ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) та ТОВ «Інфра-Сервіс СТК» (код ЄДРПОУ 24226312) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, видаткові накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти приймання-передачі товарів (робіт/послуг), товарно-транспортні накладні, банківські виписки, акти приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних фондів та інші первинні документи, бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, документи щодо ввезення на територію України товарно-матеріальних цінностей, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, ноутбуки, змінні носії, не обліковані грошові кошти, мобільні телефони), інші предмети й цінності, здобуті злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000045.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова