Ухвала суду № 51188236, 12.06.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10167/15-к

провадження № 1-кс/201/6503/2015

УХВАЛА

12 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченко Д.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєвим М.М., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

12 червня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000131 від 10.10.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ч.2 ст.205, ч.5 ст.27.ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ароматєка» (код 37805213) у період з травня 2013 року по липень 2014 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат підприємства навмисно здійснили «фіктивне» укладання угод з ТОВ «ГРИНВУД ДЕВЕЛОПМЕНТ БІЛДІНГ» (код 38300395), ТОВ «БІЛДІНГ КОНТРАКТ» (код 38676407), ТОВ «УНІПЛАЗА» (код 38749066), ТОВ «ОРДЖО-СЕРВІС» (код 38774328), ТОВ «АВЕРС ГРУП ЛТД» (код 39126688), ТОВ «НЕСТІАН ТРЕЙД» (код 39159577) та ТОВ «ПРОМ-БІЗ» (код 39207887), що призвело до ненадходження у бюджет коштів, з податку на додану вартість у розмірі 6 381 562, 54 грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, діючи за попередньою змовою, протягом 2014 року в м. Дніпропетровськ створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Пром-Біз», реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим суб'єктам господарської діяльності, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, діючи за попередньою змовою, протягом 2014 року в м. Дніпропетровськ створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Пром-Біз», реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим суб'єктам господарської діяльності, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим скоїли фіктивне підприємництво.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні при відпрацюванні ланцюгу незаконного формування сум податкового кредиту по податку на додану вартість встановлено, що на території Дніпропетровської області, діє група осіб, яка в період з 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності з метою безпідставного переведення безготівкових коштів у готівку, та з метою надання послуг прикриття об'єкту оподаткування та незаконного формування податкового кредиту реальному сектору економіки, придбано (створено) ряд суб'єктів господарювання, які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобов'язань та ухиленні від сплати податків, в тому числі: ТОВ «ІНВЕСТЕХ» (код ЄДРПОУ 38940355), ТОВ «ПРОФІТ ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39207798), ТОВ «ДНІПРОСИЛА» (код ЄДРПОУ 38360350), ТОВ «МЕТАРОН» (код ЄДРПОУ 37071260), ТОВ «САНРАЙЗ ТУР» (код ЄДРПОУ 35545222), ТОВ «НВП СІЛУР» (код ЄДРПОУ 35933319), ТОВ «ВТК ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37620641), ТОВ «ГЕРГЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 35497876), ТОВ «ОЗДОБСПЕЦБУД» (код ЄДРПОУ 35950533), та інші, які фактичного постачання товарів, робіт (послуг, продукції) не здійснюють.

Так встановлено, що до учасників єдиної схеми мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків, а також клієнтів конвертаційного центру входять ряд суб'єктів господарювання реального сектору економіки Дніпропетровській області, в тому числі підприємство ТОВ «Металург транс» (код ЄДРПОУ 33074226).

Також, при проведенні досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, при відпрацюванні підприємства ТОВ «Металург транс» (код ЄДРПОУ 33074226) встановлено, що останнє мало взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «РК «М 2000» (код ЄДРПОУ 37622041), ТОВ «Промислова комплектація» (код ЄДРПОУ 30708525), ТОВ «Промресурс» (код ЄДРПОУ 38200409), ТОВ «Креспо-Днепр» (код ЄДРПОУ 38114210), ПП «ФСК-Україна» (код ЄДРПОУ 35269625), ТОВ «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498), ТОВ «Едміт» (код ЄДРПОУ 38599485), ТОВ «ВТК-Трейд» (код ЄДРПОУ 37620641), ТОВ «Глорі ЛТД» (код ЄДРПОУ 38298989), ТОВ «Акта-Ресурс» (код ЄДРПОУ 38299474), ТОВ «УЗСК» (код ЄДРПОУ 39156989), ТОВ «СВК» (код ЄДРПОУ 38677725), ТОВ «Арніта Трейд» (код ЄДРПОУ 38199315), ТОВ «Лафіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38299144), ТОВ «Лінер» (код ЄДРПОУ 38299961), та ін.

Згідно оперативної інформації встановлено, що офісні приміщення підприємства ТОВ «Металург транс» (код ЄДРПОУ 33074226) знаходяться на другому та п'ятому поверсі нежитлової будівлі, розташованої за адресою: м. Дніпропетровськ, площа Героїв Майдану, 1.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, площа Героїв Майдану, 1 (другий та п'ятий поверх), офісних приміщень та іншого володіння за вказаною адресою, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Металург транс» (код ЄДРПОУ 33074226) з ТОВ «ГРИНВУД ДЕВЕЛОПМЕНТ БІЛДІНГ» (код 38300395), ТОВ «БІЛДІНГ КОНТРАКТ» (код 38676407), ТОВ «УНІПЛАЗА» (код 38749066), ТОВ «ОРДЖО-СЕРВІС» (код 38774328), ТОВ «АВЕРС ГРУП ЛТД» (код 39126688), ТОВ «НЕСТІАН ТРЕЙД» (код 39159577), ТОВ «ПРОМ-БІЗ» (код 39207887), ТОВ «ІНВЕСТЕХ» (код ЄДРПОУ 38940355), ТОВ «ПРОФІТ ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39207798), ТОВ «ДНІПРОСИЛА» (код ЄДРПОУ 38360350), ТОВ «МЕТАРОН» (код ЄДРПОУ 37071260), ТОВ «САНРАЙЗ ТУР» (код ЄДРПОУ 35545222), ТОВ «НВП СІЛУР» (код ЄДРПОУ 35933319), ТОВ «ВТК ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37620641), ТОВ «ГЕРГЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 35497876), ТОВ «ОЗДОБСПЕЦБУД» (код ЄДРПОУ 35950533), ТОВ «ОБГ» (код ЄДРПОУ 32470701), ТОВ «РК «М 2000» (код ЄДРПОУ 37622041), ТОВ «Промислова комплектація» (код ЄДРПОУ 30708525), ТОВ «Промресурс» (код ЄДРПОУ 38200409), ТОВ «Креспо-Днепр» (код ЄДРПОУ 38114210), ПП «ФСК-Україна» (код ЄДРПОУ 35269625), ТОВ «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498), ТОВ «Едміт» (код ЄДРПОУ 38599485), ТОВ «Глорі ЛТД» (код ЄДРПОУ 38298989), ТОВ «Акта-Ресурс» (код ЄДРПОУ 38299474), ТОВ «УЗСК» (код ЄДРПОУ 39156989), ТОВ «СВК» (код ЄДРПОУ 38677725), ТОВ «Арніта Трейд» (код ЄДРПОУ 38199315), ТОВ «Лафіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38299144), ТОВ «Лінер» (код ЄДРПОУ 38299961), та інші (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, грошові кошти, мобільні телефони), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, згідно яких можливо встановити фактичних постачальників ТМЦ, автотранспорт, яким вони користуються для перевезення незаконно придбаних (реалізованих) ТМЦ, місць зберігання ТМЦ, осіб причетних до противоправної діяльності, що мають значення для кримінального провадження, саме з даним формулюванням.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32014040000000131, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченко Д.В., проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, площа Героїв Майдану, 1 (другий та п'ятий поверх), офісних приміщень та іншого володіння за вказаною адресою, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Металург транс» (код ЄДРПОУ 33074226) з ТОВ «ГРИНВУД ДЕВЕЛОПМЕНТ БІЛДІНГ» (код 38300395), ТОВ «БІЛДІНГ КОНТРАКТ» (код 38676407), ТОВ «УНІПЛАЗА» (код 38749066), ТОВ «ОРДЖО-СЕРВІС» (код 38774328), ТОВ «АВЕРС ГРУП ЛТД» (код 39126688), ТОВ «НЕСТІАН ТРЕЙД» (код 39159577), ТОВ «ПРОМ-БІЗ» (код 39207887), ТОВ «ІНВЕСТЕХ» (код ЄДРПОУ 38940355), ТОВ «ПРОФІТ ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39207798), ТОВ «ДНІПРОСИЛА» (код ЄДРПОУ 38360350), ТОВ «МЕТАРОН» (код ЄДРПОУ 37071260), ТОВ «САНРАЙЗ ТУР» (код ЄДРПОУ 35545222), ТОВ «НВП СІЛУР» (код ЄДРПОУ 35933319), ТОВ «ВТК ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37620641), ТОВ «ГЕРГЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 35497876), ТОВ «ОЗДОБСПЕЦБУД» (код ЄДРПОУ 35950533), ТОВ «ОБГ» (код ЄДРПОУ 32470701), ТОВ «РК «М 2000» (код ЄДРПОУ 37622041), ТОВ «Промислова комплектація» (код ЄДРПОУ 30708525), ТОВ «Промресурс» (код ЄДРПОУ 38200409), ТОВ «Креспо-Днепр» (код ЄДРПОУ 38114210), ПП «ФСК-Україна» (код ЄДРПОУ 35269625), ТОВ «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498), ТОВ «Едміт» (код ЄДРПОУ 38599485), ТОВ «Глорі ЛТД» (код ЄДРПОУ 38298989), ТОВ «Акта-Ресурс» (код ЄДРПОУ 38299474), ТОВ «УЗСК» (код ЄДРПОУ 39156989), ТОВ «СВК» (код ЄДРПОУ 38677725), ТОВ «Арніта Трейд» (код ЄДРПОУ 38199315), ТОВ «Лафіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38299144), ТОВ «Лінер» (код ЄДРПОУ 38299961), та інші (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, грошові кошти, мобільні телефони), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, згідно яких можливо встановити фактичних постачальників ТМЦ, автотранспорт, яким вони користуються для перевезення незаконно придбаних (реалізованих) ТМЦ, місць зберігання ТМЦ, осіб причетних до противоправної діяльності, що мають значення для кримінального провадження, саме з даним формулюванням.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000131.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко