Ухвала суду № 51188155, 27.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6736/15-к

провадження № 1-кс/201/4267/2015

УХВАЛА

27 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Дунаєвського М.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

27 квітня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32014040000000121 від 30.09.2014 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Фрегат ТВ» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фрегат ТВ» (код 35864408), яке зареєстроване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Кольцова, 8/2, в період часу з січня по серпень 2014 року, з метою приховування об'єкту оподаткування, в порушення вимог ст.183 Податкового Кодексу України ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 3403058 грн., чим спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

Так, службові особи ТОВ «Фрегат ТВ» шляхом укладання нереальних угод із рядом фізичних та юридичних осіб, а саме із: ТОВ "Телемост" (код 34823863), ТОВ "Мега лінк" (код 33769837), ТОВ "Інтелект Дніпро Телеком" (код 35340503), ТОВ "Ольга ТВ" (код 35323603), ТОВ "Фрегат ТВ" (код 35864408), ТОВ "Фрегат СП" (код 36094444), ТОВ "Фрегат ІСП" (код 34657129), ТОВ "КТБ-плюс" (код 25516348), ТОВ "Соутсайд" (код 38520258), ТОВ "Телесистеми" (код 35270117), ТОВ "Метроком" (код 34364696), ФОП «ОСОБА_1» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_2» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_3» (код НОМЕР_3) та іншими, самостійно та із залученням невстановлених слідством осіб складають первинну документацію про начебто здійснення різного роду правочинів та на підставі таких підробних документів відображають вказані взаємовідносини у податковій звітності ТОВ «Фрегат ТВ», чим ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Фрегат ТВ», маючи відповідне свідоцтво про право надання телекомунікаційних послуг, за рахунок емісії карток поповнення (оплати) інтернет-послуг з порушенням норм діючого законодавства щодо загальнообов'язкових реквізитів, здійснюють не обліковану та безконтрольну реалізацію таких карток за готівкові кошти через мережу кіосків «Пополняшка» та «Точка-М», де здійснює діяльність фізична особа - підприємець Чистиков. Вказані операції не в повному обсязі відображаються службовими особами ТОВ «Фрегат ТВ» в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, що надає можливість приховувати реальний об'єкт оподаткування та зменшувати до сплати в бюджет власні податкові зобов'язання.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фрегат ТВ», маючи злочинний намір та умисел на ухилення від сплати податків, відображають в податковій звітності власного підприємства фінансово-господарські операції з рядом підприємств тіньового сектору економіки, а саме: ТОВ "Інвест - проект" (код 35608491), ТОВ "Відродження-Дніпро" (код 38199048), ТОВ "Кабель трейд" (код 38632904), ТОВ "Центроптторг" (код 37988663), ТОВ "Інтермаркет-1" (код 37274569), ТОВ "Дарлан груп" (код 39296846), ТОВ "Сіті-лайт Україна" (код 39054928), ТОВ "Айті бізнес солюшн" (код 35467396), ТОВ "Профі стар" (код 38949578), ТОВ "Арт-легіон" (код 37987434), ТОВ "Протос Україна" (код 38923392), ТОВ "Омнілінк" (код 36531357), ТОВ "Сервісторгтранс" (код 38114142), ТОВ "Дастік" (код 39047507), ТОВ "Промстрой - енерго" (код 38548273), ТОВ "Профсервіс-люкс" (код 38434007), ТОВ "Бізнеспром ТК" (код 36962424), ТОВ "Інвест гор строй" (код 35609495), ТОВ "Фортуна-контракт" (код 38359543), ТОВ "Глобалбуд" (код 37731566), ПП "Ентерра" (код 36442189), ТОВ "Пенталіт" (код 38931204), ТОВ "Вітал-тех" (код 38098097), ТОВ "Карс" (код 31089031), ПП Фірма "ОЛБІ" (код 32083863), ТОВ "Торг-ленд" (код 38964177), ТОВ "Гєніус" (код 38361793), ТОВ "Кіпаріс-груп" (код 38299689), ТОВ "Гергель" (код 35497876), ТОВ "Мілє" (код 32709997), ТОВ "Оптбізнесгруп" (код 32470701), ТОВ "Акцент-трейд" (код 38931335), ТОВ "Виробничо комерційна фірма "Енергія плюс" (код 38198814) та інші. Вказані операції є безтоварними та мають лише паперове, тобто документальне, оформлення, мета якого полягає в безпідставному та незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ та надає змогу службовим особам ТОВ «Фрегат ТВ» ухилятись від сплати податків до державного бюджету.

Згідно відомостей про майнові права, право оренди на приміщення за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.26-Б, належить Товариству з обмеженою відповідальністю «Радіант експо» (ЄДРПОУ 37150855).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою фактичного місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Фрегат ТВ» (код 35864408), а саме за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.26-Б, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Фрегат ТВ» (код 35864408) по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ "Телемост" (код 34823863), ТОВ "Мега лінк" (код 33769837), ТОВ "Інтелект Дніпро Телеком" (код 35340503), ТОВ "Ольга ТВ" (код 35323603), ТОВ "Фрегат ТВ" (код 35864408), ТОВ "Фрегат СП" (код 36094444), ТОВ "Фрегат ІСП" (код 34657129), ТОВ "КТБ-плюс" (код 25516348), ТОВ "Соутсайд" (код 38520258), ТОВ "Телесистеми" (код 35270117), ТОВ "Метроком" (код 34364696), ФОП «ОСОБА_1» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_2» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_3» (код НОМЕР_3), ФОП «ОСОБА_4» (код НОМЕР_4), ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_5), ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_6), ФОП «ОСОБА_7» (код НОМЕР_7) ФОП «ОСОБА_8» (код НОМЕР_8), ФОП «ОСОБА_9» (код НОМЕР_20), ФОП «ОСОБА_10» (код НОМЕР_10), ФОП «ОСОБА_11» (код НОМЕР_11), ФОП «ОСОБА_12» (код НОМЕР_12), ФОП «ОСОБА_13» (код НОМЕР_13), ФОП «ОСОБА_14» (код НОМЕР_14), ФОП « ОСОБА_15» (код НОМЕР_15), ФОП «ОСОБА_16» (код НОМЕР_16), ФОП «ОСОБА_17» (код НОМЕР_17), ФОП «ОСОБА_18» (код НОМЕР_18), ФОП «ОСОБА_19» (код НОМЕР_19), ТОВ "Інвест - проект" (код 35608491), ТОВ "Відродження-Дніпро" (код 38199048), ТОВ "Кабель трейд" (код 38632904), ТОВ "Центроптторг" (код 37988663), ТОВ "Інтермаркет-1" (код 37274569), ТОВ "Дарлан груп" (код 39296846), ТОВ "Сіті-лайт Україна" (код 39054928), ТОВ "Айті бізнес солюшн" (код 35467396), ТОВ "Профі стар" (код 38949578), ТОВ "Арт-легіон" (код 37987434), ТОВ "Протос Україна" (код 38923392), ТОВ "Омнілінк" (код 36531357), ТОВ "Сервісторгтранс" (код 38114142), ТОВ "Дастік" (код 39047507), ТОВ "Промстрой - енерго" (код 38548273), ТОВ "Профсервіс-люкс" (код 38434007), ТОВ "Бізнеспром ТК" (код 36962424), ТОВ "Інвест гор строй" (код 35609495), ТОВ "Фортуна-контракт" (код 38359543), ТОВ "Глобалбуд" (код 37731566), ПП "Ентерра" (код 36442189), ТОВ "Пенталіт" (код 38931204), ТОВ "Вітал-тех" (код 38098097), ТОВ "Карс" (код 31089031), ПП Фірма "ОЛБІ" (код 32083863), ТОВ "Торг-ленд" (код 38964177), ТОВ "Гєніус" (код 38361793), ТОВ "Кіпаріс-груп" (код 38299689), ТОВ "Гергель" (код 35497876), ТОВ "Мілє" (код 32709997), ТОВ "Оптбізнесгруп" (код 32470701), ТОВ "Акцент-трейд" (код 38931335), ТОВ "Виробничо комерційна фірма "Енергія плюс" (код 38198814) та іншими фізичними та юридичними особами, які є ризиковими та входять до тіньового сектору економіки, за період з 01.01.2014 року по теперішній час, а також чернеток, печаток, штампів та інших документів, предметів та речей, що можуть бути знаряддями злочину, грошових коштів, здобутих незаконним шляхом, комп'ютерної техніки та інших технічних засобів, за допомогою яких може складатися документація ТОВ «Фрегат ТВ» (код 35864408), а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32014040000000121 від 30.09.2014 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32014040000000121, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Дунаєвському М.О., проведення обшуку за адресою фактичного місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Фрегат ТВ» (код 35864408), а саме за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.26-Б, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Фрегат ТВ» (код 35864408) по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ "Телемост" (код 34823863), ТОВ "Мега лінк" (код 33769837), ТОВ "Інтелект Дніпро Телеком" (код 35340503), ТОВ "Ольга ТВ" (код 35323603), ТОВ "Фрегат ТВ" (код 35864408), ТОВ "Фрегат СП" (код 36094444), ТОВ "Фрегат ІСП" (код 34657129), ТОВ "КТБ-плюс" (код 25516348), ТОВ "Соутсайд" (код 38520258), ТОВ "Телесистеми" (код 35270117), ТОВ "Метроком" (код 34364696), ФОП «ОСОБА_1» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_2» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_3» (код НОМЕР_3), ФОП «ОСОБА_4» (код НОМЕР_4), ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_5), ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_6), ФОП «ОСОБА_7» (код НОМЕР_7) ФОП «ОСОБА_8» (код НОМЕР_8), ФОП «ОСОБА_9» (код НОМЕР_20), ФОП «ОСОБА_10» (код НОМЕР_10), ФОП «ОСОБА_11» (код НОМЕР_11), ФОП «ОСОБА_12» (код НОМЕР_12), ФОП «ОСОБА_13» (код НОМЕР_13), ФОП «ОСОБА_14» (код НОМЕР_14), ФОП « ОСОБА_15» (код НОМЕР_15), ФОП «ОСОБА_16» (код НОМЕР_16), ФОП «ОСОБА_17» (код НОМЕР_17), ФОП «ОСОБА_18» (код НОМЕР_18), ФОП «ОСОБА_19» (код НОМЕР_19), ТОВ "Інвест - проект" (код 35608491), ТОВ "Відродження-Дніпро" (код 38199048), ТОВ "Кабель трейд" (код 38632904), ТОВ "Центроптторг" (код 37988663), ТОВ "Інтермаркет-1" (код 37274569), ТОВ "Дарлан груп" (код 39296846), ТОВ "Сіті-лайт Україна" (код 39054928), ТОВ "Айті бізнес солюшн" (код 35467396), ТОВ "Профі стар" (код 38949578), ТОВ "Арт-легіон" (код 37987434), ТОВ "Протос Україна" (код 38923392), ТОВ "Омнілінк" (код 36531357), ТОВ "Сервісторгтранс" (код 38114142), ТОВ "Дастік" (код 39047507), ТОВ "Промстрой - енерго" (код 38548273), ТОВ "Профсервіс-люкс" (код 38434007), ТОВ "Бізнеспром ТК" (код 36962424), ТОВ "Інвест гор строй" (код 35609495), ТОВ "Фортуна-контракт" (код 38359543), ТОВ "Глобалбуд" (код 37731566), ПП "Ентерра" (код 36442189), ТОВ "Пенталіт" (код 38931204), ТОВ "Вітал-тех" (код 38098097), ТОВ "Карс" (код 31089031), ПП Фірма "ОЛБІ" (код 32083863), ТОВ "Торг-ленд" (код 38964177), ТОВ "Гєніус" (код 38361793), ТОВ "Кіпаріс-груп" (код 38299689), ТОВ "Гергель" (код 35497876), ТОВ "Мілє" (код 32709997), ТОВ "Оптбізнесгруп" (код 32470701), ТОВ "Акцент-трейд" (код 38931335), ТОВ "Виробничо комерційна фірма "Енергія плюс" (код 38198814) та іншими фізичними та юридичними особами, які є ризиковими та входять до тіньового сектору економіки, за період з 01.01.2014 року по теперішній час, а також чернеток, печаток, штампів та інших документів, предметів та речей, що можуть бути знаряддями злочину, грошових коштів, здобутих незаконним шляхом, комп'ютерної техніки та інших технічних засобів, за допомогою яких може складатися документація ТОВ «Фрегат ТВ» (код 35864408), а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32014040000000121 від 30.09.2014 року.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000121.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко