Ухвала суду № 51126238, 06.07.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9928/15-к

Провадження № 1-кс/234/1917/15

У Х В А Л А

Іменем України

06 липня 2015 року

Слідчій суддя Краматорського міського суд Донецької області Переверзева Л.І., за участю слідчого Полонського В.В., розглянувши в м. Краматорську клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Полонського В.В., про проведення обшуку -,

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Полонського В.В., про проведення обшуку, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000032 від 18.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що за період з січня 2013 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «Руссоль-Україна» (ЄДРПОУ 37653064), здійснюючи діяльність з виробництва солі на території України, діючи умисно, шляхом приховування від декларування та не відображення в податковій звітності сум доходів (виручки), фактично отриманих від здійснення фінансово-господарської діяльності, в порушення п. 187.1 ст.187 Податкового Кодексу України, не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у сумі 4 306 325 грн., чим ухилились від сплати податків на зазначену суму, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

Вище зазначені дії службових осіб ТОВ «Руссоль-Україна» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Руссоль-Україна» являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування. Вище перелічені документи та джерела інформації в подальшому будуть використанні при проведенні судово-економічних, почеркознавчих, комп ютеро-технічних експертиз.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток.

Досудовим розслідуванням встановлено, що документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Руссоль-Україна», знаходяться в приміщеннях комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Сучасна 33, де фактично знаходяться виробничі потужності ТОВ «Руссоль-Україна».

Згідно довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №38482939 від 03.06.2015, за адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Сучасна 33, знаходиться комплекс будівель та споруд, які знаходяться в державній власності в особі Кабінету Міністрів України. Розпорядникам вказаного майна від імені держави призначено Регіональне відділення Фонду державного майна України по Донецькій області (ЄДРПОУ 13511245). На підставі договору оренди від 01.05.1999 р. №343/99, договору від 06.09.2012 №11, Регіональне відділення Фонду державного майна України по Донецькій області надає в оренду державне майно ЦМК «Слов'янський солевиварювальний завод №2» за адресою м. Слов'янськ, вул. Сучасна, 33 для ТОВ «Слов'янська солевидобувна компанія» (ЄДРПОУ 30098637). На момент підписання договору від імені ТОВ «Слов'янська солевидобувна компанія» (ЄДРПОУ 30098637) в особі ОСОБА_3. Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб зазначено, що громадянин ОСОБА_3, підписантом та ліквідатором ТОВ «Слов'янська солевидобувна компанія» (ЄДРПОУ 30098637) та згідно відомостей, що містяться в податкових інспекціях ОСОБА_3. В зв'язку з тим, що ТОВ «Руссоль-Україна» здійснює повний цикл по видобуванню, переробки та пакування, з метою подальшої її реалізації, без вказаного комплексу ТОВ «Руссоль-Україна» не має змоги здійснювати зазначений комплекс по виробництву солі. Також встановлено, що ТОВ «Руссоль-Україна» та ТОВ «Слов'янська солевидобувна компанія» є підконтрольними підприємствами ОСОБА_3, який використовує приміщення комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Сучасна 33, для виробництва солі та подальшої її реалізації за готівкові кошти без відображення у податковому та бухгалтерському обліку підприємства ТОВ «Руссоль-Україна».

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що посадові ТОВ «Руссоль-Україна» по теперішній час продовжують свою злочину діяльність, використовуючи при цьому нові схеми ухилення від сплати податків та підприємства - контрагенти, фактично приховують та маскують свою злочинну діяльність по ухиленню від сплати податків, шляхом внесення недостовірних відомостей в документів фінансово-господарського, податкового та бухгалтерського обліку.

Згідно наявної інформації, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» за період з січня 2013 року по теперішній час, комп'ютерна техніка з магнітними носіями інформації та чорнові записи, які відображають повний обсяг реалізованої продукції, інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за місцем фактичного здійснення підприємницької діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» - в приміщеннях комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Сучасна 33.

З метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» за період з січня 2013 року по теперішній час, чорнових записів, які містять відомості про повний обсяг реалізованої продукції у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки з носіями інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Руссоль-Україна», інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності, слідчий просив надати дозвіл на проведення обшукув приміщеннях комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Сучасна 33, які належать на праві власності державі в особі Кабінету Міністрів України, розпорядником від імені держави призначено Регіональне відділення Фонду державного майна України по Донецькій області.

Розглянувши клопотання з доданими матеріалами, суд вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно даних досудового розслідування, за період з січня 2013 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «Руссоль-Україна» (ЄДРПОУ 37653064), здійснюючи діяльність з виробництва солі на території України, діючи умисно, шляхом приховування від декларування та не відображення в податковій звітності сум доходів (виручки), фактично отриманих від здійснення фінансово-господарської діяльності, в порушення п. 187.1 ст.187 Податкового Кодексу України, не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у сумі 4 306 325 грн., чим ухилились від сплати податків на зазначену суму, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

В ході слідства виникла необхідність проведення обшуку в приміщеннях комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Сучасна 33, які належать на праві власності державі в особі Кабінету Міністрів України, розпорядником від імені держави призначено Регіональне відділення Фонду державного майна України по Донецькій області. З метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» за період з січня 2013 року по теперішній час, чорнових записів, які містять відомості про повний обсяг реалізованої продукції у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки з носіями інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Руссоль-Україна», інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Згідно довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №38482939 від 03.06.2015, за адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Сучасна 33, знаходиться комплекс будівель та споруд, які знаходяться в державній власності в особі Кабінету Міністрів України. Розпорядникам вказаного майна від імені держави призначено Регіональне відділення Фонду державного майна України по Донецькій області.

Так відповідно до ст. 234 ч. 1, ч. 2 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що відшукувані речі і документи дійсно знаходяться в приміщеннях нежитлових будівель, розташованих за адресою: Донецька обл., Словянський район, смт. Райгородок, вулиця Куйбишева 28 .

В зв'язку з чим суд вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Сучасна 33.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234, 235, 236, КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Полонського В.В. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Полонському В.В. дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Сучасна 33, які належать на праві власності державі в особі Кабінету Міністрів України, розпорядником від імені держави призначено Регіональне відділення Фонду державного майна України по Донецькій області (ЄДРПОУ 13511245), надано в оренду ТОВ «Слов'янська солевидобувна компанія» (ЄДРПОУ 30098637) на підставі договору оренди, а фактично знаходяться у користуванні ТОВ «Руссоль-Україна» (ЄДРПОУ 37653064), з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» за період з січня 2013 року по теперішній час, чорнових записів, які містять відомості про повний обсяг реалізованої продукції у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки з носіями інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Руссоль-Україна», інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Строк дії ухвали до 07 серпня 2015 року.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева