Ухвала суду № 51126217, 06.07.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9928/15-к

Провадження № 1-кс/234/1919/15

У Х В А Л А

Іменем України

06 липня 2015 року

Слідчій суддя Краматорського міського суд Донецької області Переверзева Л.І., за участю слідчого Полонського В.В., розглянувши в м. Краматорську клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Полонського В.В., про проведення обшуку -,

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Полонського В.В., про проведення обшуку, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000032 від 18.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що за період з січня 2013 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «Руссоль-Україна» (ЄДРПОУ 37653064, зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, смт. Рай городок, вул. Куйбишева, 28), здійснюючи діяльність з виробництва солі на території України, діючи умисно, шляхом приховування від декларування та не відображення в податковій звітності сум доходів (виручки), фактично отриманих від здійснення фінансово-господарської діяльності, в порушення п. 187.1 ст.187 Податкового Кодексу України, не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у сумі 4 306 325 грн., чим ухилились від сплати податків на зазначену суму, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

Вище зазначені дії службових осіб ТОВ «Руссоль-Україна» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Руссоль-Україна» являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування. Вище перелічені документи та джерела інформації в подальшому будуть використанні при проведенні судово-економічних, почеркознавчих, комп ютеро-технічних експертиз.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток.

Вказані документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Руссоль-Україна», знаходяться в виробничих приміщеннях розташованих на території Райгородської ділянки площею 7,9481 Га, яка знаходиться за межами смт. Райгородок на території Райгородської селищної ради Слов'янського району Донецької області та має кадастровий номер 1424256200:06:000:0788, які мають цільове призначення для добування кам'яної солі західної частини Райгородоцької ділянки Слов'янського родовища.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна (індексний номер довідки №38275712 від 29.05.2015 року), земельна ділянка площею 7,9481 Га, яка знаходиться за межами смт. Райгородок на території Райгородської селищної ради Слов'янського району Донецької області та має кадастровий номер 1424256200:06:000:0788 знаходиться в оренді у ТОВ «Руссоль-Україна» на підставі договору оренди землі № б/н від 05.02.2014 року, який був укладений між Слов'янською районною державною адміністрацією (код ЄДРПОУ: 05420563) та ТОВ «Руссоль-Україна» (код ЄДРПОУ: 37653064).

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що посадові ТОВ «Руссоль-Україна» по теперішній час продовжують свою злочину діяльність, використовуючи при цьому нові схеми ухилення від сплати податків та підприємства - контрагенти, фактично приховують та маскують свою злочинну діяльність по ухиленню від сплати податків, шляхом внесення недостовірних відомостей в документів фінансово-господарського, податкового та бухгалтерського обліку.

Згідно наявної у досудового слідства інформації, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» за період з січня 2013 року по теперішній час, комп'ютерна техніка з магнітними носіями інформації та чорнові записи, які відображають повний обсяг реалізованої продукції, інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за місцем фактичного здійснення підприємницької діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» - в виробничих приміщеннях розташованих на території Райгородської ділянки розсольпромислу площею 7,9481 га, яка знаходиться за межами смт. Райгородок на території Райгородської селищної ради Слов'янського району Донецької області та має кадастровий номер 1424256200:06:000:0788.

З метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» за період з січня 2013 року по теперішній час, чорнових записів, які містять відомості про повний обсяг реалізованої продукції у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки з носіями інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Руссоль-Україна», печаток та штампів інших суб'єктів господарювання, грошових коштів, отриманих в результаті вчиненого кримінального правопорушення, а також інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності, слідчий просив надати дозвіл на проведення обшукув виробничих приміщеннях розташованих на території Райгородської ділянки розсольпромислу площею 7,9481 Га, яка знаходиться за межами смт. Райгородок на території Райгородської селищної ради Слов'янського району Донецької області та має кадастровий номер 1424256200:06:000:0788, які знаходяться в оренді у ТОВ «Руссоль-Україна» (код ЄДРПОУ: 37653064).

Розглянувши клопотання з доданими матеріалами, суд вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно даних досудового розслідування, за період з січня 2013 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «Руссоль-Україна» (ЄДРПОУ 37653064, зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, смт. Рай городок, вул. Куйбишева, 28), здійснюючи діяльність з виробництва солі на території України, діючи умисно, шляхом приховування від декларування та не відображення в податковій звітності сум доходів (виручки), фактично отриманих від здійснення фінансово-господарської діяльності, в порушення п. 187.1 ст.187 Податкового Кодексу України, не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у сумі 4 306 325 грн., чим ухилились від сплати податків на зазначену суму, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

В ході слідства виникла необхідність проведення обшуку в виробничих приміщеннях розташованих на території Райгородської ділянки розсольпромислу площею 7,9481 Га, яка знаходиться за межами смт. Райгородок на території Райгородської селищної ради Слов'янського району Донецької області та має кадастровий номер 1424256200:06:000:0788, які знаходяться в оренді у ТОВ «Руссоль-Україна» (код ЄДРПОУ: 37653064). . З метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» за період з січня 2013 року по теперішній час, чорнових записів, які містять відомості про повний обсяг реалізованої продукції у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки з носіями інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Руссоль-Україна», печаток та штампів інших суб'єктів господарювання, грошових коштів, отриманих в результаті вчиненого кримінального правопорушення, а також інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна (індексний номер довідки №38275712 від 29.05.2015 року), земельна ділянка площею 7,9481 Га, яка знаходиться за межами смт. Райгородок на території Райгородської селищної ради Слов'янського району Донецької області та має кадастровий номер 1424256200:06:000:0788 знаходиться в оренді у ТОВ «Руссоль-Україна» на підставі договору оренди землі № б/н від 05.02.2014 року, який був укладений між Слов'янською районною державною адміністрацією (код ЄДРПОУ: 05420563) та ТОВ «Руссоль-Україна» (код ЄДРПОУ: 37653064).

Так відповідно до ст. 234 ч. 1, ч. 2 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що відшукувані речі і документи дійсно знаходяться в виробничих приміщеннях розташованих на території Райгородської ділянки розсольпромислу.

В зв'язку з чим суд вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку в виробничих приміщеннях розташованих на території Райгородської ділянки розсольпромислу площею 7,9481 Га, яка знаходиться за межами смт. Райгородок на території Райгородської селищної ради Слов'янського району Донецької області.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234, 235, 236, КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Полонського В.В. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Полонському В.В. дозвіл на проведення обшуку в виробничих приміщеннях розташованих на території Райгородської ділянки розсольпромислу площею 7,9481 Га, яка знаходиться за межами смт. Райгородок на території Райгородської селищної ради Слов'янського району Донецької області та має кадастровий номер 1424256200:06:000:0788, які знаходяться в оренді у ТОВ «Руссоль-Україна» (код ЄДРПОУ: 37653064), з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» за період з січня 2013 року по теперішній час, чорнових записів, які містять відомості про повний обсяг реалізованої продукції у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки з носіями інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Руссоль-Україна», печаток та штампів інших суб'єктів господарювання, грошових коштів, отриманих в результаті вчиненого кримінального правопорушення, а також інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності

Строк дії ухвали до 07 серпня 2015 року.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева