Ухвала суду № 51126095, 06.07.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9928/15-к

Провадження № 1-кс/234/1921/15

У Х В А Л А

Іменем України

06 липня 2015 року

Слідчій суддя Краматорського міського суд Донецької області Переверзева Л.І., за участю слідчого Полонського В.В., розглянувши в м. Краматорську клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Полонського В.В., про проведення обшуку -,

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Полонського В.В., про проведення обшуку, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000032 від 18.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що за період з січня 2013 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «Руссоль-Україна» (ЄДРПОУ 37653064), здійснюючи діяльність з виробництва солі на території України, діючи умисно, шляхом приховування від декларування та не відображення в податковій звітності сум доходів (виручки), фактично отриманих від здійснення фінансово-господарської діяльності, в порушення п. 187.1 ст.187 Податкового Кодексу України, не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у сумі 4 306 325 грн., чим ухилились від сплати податків на зазначену суму, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

Вище зазначені дії службових осіб ТОВ «Руссоль-Україна» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Руссоль-Україна» являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування. Вище перелічені документи та джерела інформації в подальшому будуть використанні при проведенні судово-економічних, почеркознавчих, комп ютеро-технічних експертиз.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток.

Досудовим розслідуванням встановлено, що документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Руссоль-Україна», знаходяться в приміщеннях нежитлових будівель, розташованих за адресою: Донецька обл., Слов'янський район, смт. Райгородок, вулиця Куйбишева 28.

Довідкою з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 38282282 від 29.05.2015 року, встановлено, що нежитлові будівлі за вище зазначеною адресою належать на праві приватної власності ТОВ «Руссоль-Україна».

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що посадові ТОВ «Руссоль-Україна» по теперішній час продовжують свою злочину діяльність, використовуючи при цьому нові схеми ухилення від сплати податків та підприємства - контрагенти, фактично приховують та маскують свою злочинну діяльність по ухиленню від сплати податків, шляхом внесення недостовірних відомостей в документів фінансово-господарського, податкового та бухгалтерського обліку.

Згідно наявної у досудового слідства інформації, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» за період з січня 2013 року по теперішній час, комп'ютерна техніка з магнітними носіями інформації та чорнові записи, які відображають повний обсяг реалізованої продукції, інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, можуть знаходитись за місцем юридичної реєстрації ТОВ «Руссоль-Україна» - в приміщеннях нежитлових будівель, розташованих за адресою: Донецька обл., Словянський район, смт. Райгородок, вулиця Куйбишева 28.

З метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» за період з січня 2013 року по теперішній час, чорнових записів, які містять відомості про повний обсяг реалізованої продукції у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки з носіями інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Руссоль-Україна», інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності, слідчий просив надати дозвіл на проведення обшукув приміщеннях нежитлових будівель, розташованих за адресою: Донецька обл., Словянський район, смт. Райгородок, вулиця Куйбишева 28, які на праві приватної власності належать ТОВ «Руссоль-Україна».

Розглянувши клопотання з доданими матеріалами, суд вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно даних досудового розслідування, за період з січня 2013 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «Руссоль-Україна» (ЄДРПОУ 37653064), здійснюючи діяльність з виробництва солі на території України, діючи умисно, шляхом приховування від декларування та не відображення в податковій звітності сум доходів (виручки), фактично отриманих від здійснення фінансово-господарської діяльності, в порушення п. 187.1 ст.187 Податкового Кодексу України, не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у сумі 4 306 325 грн., чим ухилились від сплати податків на зазначену суму, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

В ході слідства виникла необхідність проведення обшуку в приміщеннях нежитлових будівель, розташованих за адресою: Донецька обл., Словянський район, смт. Райгородок, вулиця Куйбишева 28, які на праві приватної власності належать ТОВ «Руссоль-Україна». З метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» за період з січня 2013 року по теперішній час, чорнових записів, які містять відомості про повний обсяг реалізованої продукції у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки з носіями інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Руссоль-Україна», інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Згідно довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 38282282 від 29.05.2015 року, встановлено, що нежитлові будівлі за вище зазначеною адресою належать на праві приватної власності ТОВ «Руссоль-Україна».

Так відповідно до ст. 234 ч. 1, ч. 2 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що відшукувані речі і документи дійсно знаходяться в приміщеннях нежитлових будівель, розташованих за адресою: Донецька обл., Словянський район, смт. Райгородок, вулиця Куйбишева 28 .

В зв'язку з чим суд вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях нежитлових будівель, розташованих за адресою: Донецька обл., Словянський район, смт. Райгородок, вулиця Куйбишева 28.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234, 235, 236, КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Полонського В.В. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Полонському В.В. дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях нежитлових будівель, розташованих за адресою: Донецька обл., Словянський район, смт. Райгородок, вулиця Куйбишева 28, з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» за період з січня 2013 року по теперішній час, чорнових записів, які містять відомості про повний обсяг реалізованої продукції у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки з носіями інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Руссоль-Україна», інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Строк дії ухвали до 07 серпня 2015 року.

Слідчий суддяЛ.І. Переверзева