Ухвала суду № 51125978, 06.05.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/6392/15-к

Провадження № 1-кс/234/1100/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

06 травня 2015 року Слідчій суддя Краматорського міського суду Донецької області Лутай А.М.

при секретарі - Астахові Р.Є.,

за участю слідчого - Єрмакової І.А.

розглянувши в м.Краматорськ в приміщенні суду клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Єрмакової І.А., про проведення обшуку, внесене у кримінальному провадженні №32015050390000026 від 17.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Начальник другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції Єрмакова І.А 06.05.2015 року звернулася до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщеннях комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності ТОВ «В плюс К-Україна», і знаходяться у фактичному володінні ТОВ «Тавр плюс».

Клопотання мотивує тим, що за період з вересня 2014 року по лютий 2015 року службові особи ТОВ «Тавр плюс» (ЄДРПОУ 35715610), здійснюючи діяльність з виробництва м'ясних продуктів за адресою: АДРЕСА_1, а також з роздрібної та оптової торгівлі м'ясом і м'ясними продуктами на території України, діючи умисно, шляхом приховування від декларування та не відображення в податковій звітності сум доходів (виручки), фактично отриманих від здійснення фінансово-господарської діяльності, в порушення п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2756-VI (із змінами та доповненнями), не нарахували та не сплатили податок на додану вартість в розмірі 3834606 грн., чим ухилились від сплати податків на зазначену суму, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

Вище зазначені дії службових осіб ТОВ «Тавр плюс» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Тавр плюс» є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток.

Вказані документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Тавр плюс», знаходяться в приміщеннях комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно НОМЕР_1 від 21.04.2015р., комплекс будівель та споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, належать на праві приватної власності ТОВ «В плюс К-Україна» (ЄДРПОУ 33577912, юридична адреса: м. Донецьк, Кіровський р/н, вул. Кобзаря, 2-А). Названий власник надає в оренду ТОВ «Тавр плюс» нежитлові приміщення за вище вказаною адресою та обладнання для виробництва м'ясних продуктів. З архіву електронної бази єдиного реєстру податкових накладних роздруковані податкові накладні виписані продавцем ТОВ «В плюс К-Україна» на адресу покупця ТОВ «Тавр плюс» на оплату оренди нежитлового приміщення та обладнання, що підтверджує наявність зв'язку в фінансово-господарській діяльності між вказаними підприємствами

У витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб зазначено, що засновником ТОВ «В плюс К-Україна» є товариство з обмеженою відповідальністю «Джаєнт Гангері» (м. Будапешт Угорщина), засновники якого не є особами, відносно яких передбачений особливий порядок кримінального провадження.

Згідно наявної у досудового слідства інформації, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Тавр плюс» за період з вересня 2014 року по лютий 2015 року, комп'ютерна техніка з магнітними носіями інформації та чорнові записи, які відображають повний обсяг реалізованої продукції, інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за місцем фактичного здійснення підприємницької діяльності ТОВ «Тавр плюс» - в приміщеннях комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1.

В клопотанні начальник другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції Єрмакова І.А. просить надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності ТОВ «В плюс К-Україна», і знаходяться у фактичному володінні ТОВ «Тавр плюс», з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Тавр плюс» за період з вересня 2014 року по лютий 2015 року, чорнових записів, які містять відомості про повний обсяг реалізованої продукції у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки з носіями інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Тавр плюс», інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Начальник другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції Єрмакова І.А в судовому засіданні клопотання підтримала в повному обсязі.

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Відповідно до ст.234 ч.1, ч.2 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, розпочате кримінальне провадження за №32015050390000026 від 17.04.2015 року за ст.212 ч.3 КК України, за фактом ухилення посадовими особами ТОВ «Тавр плюс» від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Тавр плюс», знаходиться в приміщеннях комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно НОМЕР_1 від 21.04.2015р., належать на праві приватної власності ТОВ «В плюс К-Україна» (ЄДРПОУ 33577912, юридична адреса: м. Донецьк, Кіровський р/н, вул. Кобзаря, 2-А).

Враховуючи вищезазначене, з метою виявлення і фіксації слідів кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Тавр плюс» за період з вересня 2014 року по лютий 2015 року, чорнових записів, які містять відомості про повний обсяг реалізованої продукції у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки з носіями інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Тавр плюс», інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності, слідчий суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання про проведення обшуку в приміщеннях комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності ТОВ «В плюс К-Україна», і знаходяться у фактичному володінні ТОВ «Тавр плюс».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233, 234, 235, 236 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Єрмакової І.А. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати начальнику другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції Єрмаковій І.А. дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях комплексу будівель та споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності ТОВ «В плюс К-Україна», і знаходяться у фактичному володінні ТОВ «Тавр плюс», з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Тавр плюс» за період з вересня 2014 року по лютий 2015 року, чорнових записів, які містять відомості про повний обсяг реалізованої продукції у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки з носіями інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Тавр плюс», інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді про проведення обшуку, підлягає обов'язковому виконанню.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяА.М.Лутай