Ухвала суду № 51120025, 05.03.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-1100/15

у справі №760/4451/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 березня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Вітер В.О., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32015100090000070 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

05.03.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000070 від 17.12.2013.

Слідчий клопотання мотивує тим, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що співробітниками ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві проведено планову виїзну перевірку Приватного Акціонерного Товариства «Страхова компанія «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, під час перевірки встановлено порушення ст.1, ст.29, ст..31 Закону України «Про страхування», п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п.1,2 ст.215, п.п.5 ст.203, ст.216 Цивільного кодексу України, п.137.14 ст.137, п.п156.1.1 п.156.1 ст.156 Податкового кодексу України при взаємовідносинах з ПрАТ "Прогрес Фонд" (код ЄДРПОУ 30303336), ПрАТ "СК"Дніпроінмед" (код ЄДРПОУ 21870998), TOB "Страховик" ("Сяйво") (код ЄДРПОУ 32704920), ТДВ "СПК"Впевненість-Безпека" (код ЄДРПОУ 31958460), ТДВ "СК'Тада" (ТДВ CK "Відродження") (код ЄДРШУ30779308), TOB "Фондова компанія "НОТИС" (код ЄДРПОУ 37118235), TOB "Мега пром" (код ЄДРПОУ 37212743), TOB "Ружик 70" (код ЄДРПОУ 37148956), TOB "Ріторно" (код ЄДРПОУ 37265858), TOB «Юрія-Фарм» (код ЄДРПОУ 30109129) та TOB «МЦ «МТК» (код ЄДРПОУ 21633086)що призвело до заниження податку на прибуток. За результатами перевірки складено акт №2246/26-58-22- 02-18/22891956 від 11.11.2013 та винесено податкове повідомлення-рішення згідно якого донараховано податку на прибуток 4 596 922 грн.

Також встановлено, що службові особи ТДВ «Страхова компанія «Фінекс» (код ЄДРПОУ 32641358) в період 01.01.2011 по 31.12.2012р. при здійсненні фінансово-господарських операцій з TOB «Фондова компанія «Нотис» (код ЄДРПОУ 37118235), ПАТ «КВІФ» «Горизонт» НВЗТ (код ЄДРПОУ 34002304), TOB «М-Брок» (код ЄДРПОУ 22365920), TOB «ІК «Холдинг груп» (код ЄДРПОУ 36059593), TOB «Кооптехбудпрод» (код ЄДРПОУ 33777460), ПАТ «ПАТ ЗН КІФ «Стандарт Кепітал» (код ЄДРПОУ 36927002), ПРАТ «Прогрес Фонд» (код ЄДРПОУ 30303336), порушивши ст.1,ст.29,ст.31 Закону України № 85/96-ВР від 07.03.1996 «Про страхування», п.п.4.1.6 и.4.1ст.4, п.п7.2.1, п.7.2 ст. 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), п.137.14 ст.1317, пп.156.1.1 п.156.1 ст.156 Податкового кодексу України, занизили належний до сплати в бюджет податок на прибуток на загальну суму 3 893 900 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що службові особи ПрАТ «CK «Київська Русь» (код ЄДРПОУ 31171581) згідно висновків акту ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 10.02.2014 №730/26-58-22-02-18/31171581 в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 в результаті операцій з ЗAT «CT «Стройполіс» (код ЄДРПОУ 25401697), TOB «СПК «Впевненість- Безпека» (код ЄДРПОУ 31958460), ПрАТ «Київський страховий дім» (код ЄДРПОУ 25201716), ПрАТ «Прогрес-фонд» (код ЄДРПОУ 30303336), ПАТ «Страхова компанія «Сяйво» (код ЄДРПОУ 32704920), ТДВ CK «Відродження України» (CK «Рада») (код ЄДРПОУ 30779308), TOB «Фондова компанія «Нотис» (код ЄДРПОУ 37118235) в порушення ст.1, ст.29, ст.31 Закону України №85/96-ВР від 07.03.1996 «Про страхування», п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.п.7.2.1 п.7.2 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), п.п.1, 2 ст.215, п.п.5 ст.203, ст.216, ст.228 Цивільного кодексу України занизили податок на прибуток на загальну суму 1 714 399 грн.

В подальшому до матеріалів кримінального провадження долучено пояснення директора та засновника ТДВ «CK «Паритет» (код ЄДРПОУ 38358356), TOB «Лари світ» (код ЄДРПОУ 38078225) ОСОБА_3, відповідно до яких він не має ніякого відношення до діяльності вказаних підприємств. Статутний фонд підприємств не формував.

Слідчий зазначає, що з метою отримання доказів, встановлення істини у кримінальному провадженні та збитків, які заподіяні державі діями невстановлених осіб з використанням банківських рахунків та реквізитів TOB «Лари світ» (код ЄДРПОУ 38078225) слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів по банківських рахунках за період з дня відкриття рахунків по теперішній час.

Також вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що від імені TOB «Лари світ» (код ЄДРПОУ 38078225) невстановлені слідством особи використовували для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунок №26003039901 відкритий в Першій Київській філії ПАТ «Інтеграл-банк» м. Київ (МФО 380344) за адресою: 02002, м. Київ, вул. Марини Раскової, 11.

З наведених підстав просить надати тимчасовий доступ до речей та документів по вищевказаному рахунку, які перебувають у володінні Першої Київської філії ПАТ «Інтеграл-банк» м. Київ та містять банківську таємницю.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як визначено ст. 131 КПК України з метою досягнення дієвості кримінального провадження застосовуються заходи забезпечення. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підставами для застосування заходів забезпечення кримінального провадження КПК визначає: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

При цьому обов'язок доведення існування зазначених обставин КПК покладає на слідчого, прокурора, який звертається із відповідним клопотанням.

Як вбачається із витягу з ЄРДР долученому до матеріалів клопотання незаконна діяльність невстановлених слідством осіб використовували для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунок №26003039901 TOB «Лари світ» не є предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015100090000070.

Також, будь-яких даних про фінансово-господарські взаємовідносини ПрАТ «CK «Київська Русь» та TOB «Лари світ» клопотання не містить.

Єдиним наданим доказом, який підтверджує значення у кримінальному провадженні запитуваних слідчим речей та документів є лист адресований заступнику начальника ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 за підписом ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 та начальника ВПОЗУБС ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 в якому йдеться, про те, що проведеним аналізом встановлено, що з метою ухилення від сплати податків посадовими особами ПрАТ «СК «Сузір'я» також використовувалися реквізити та банківський рахунок №26003039901 TOB «Лари світ» відкритий в перші й Київській філії ПАТ «Інтеграл-банк» м. Києва.

Таким чином, враховуючи, що будь-яких інших доказів на підтвердження значення запитуваних речей та документів у кримінальному провадженні №32015100090000070 слідчим не надано, а заначений вище доказ слідчий суддя знаходить недостатнім для задоволення клопотання, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З наведених підстав в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчій суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Вітер В.О., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32015100090000070 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя