Ухвала суду № 51120001, 26.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-973/15

у справі №760/3960/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання cтаршого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32014100090000182 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

26.02.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 32014100090000182 від 11.12.2014 за ч. 1 ст. 212 КК України.

Зазначене кримінальне провадження виділено 11.12.2014 року постановою процесуального керівника прокуратури Солом'янського району м. Києва старшим прокурором Грунським О.В. з матеріалів кримінального провадження №32014100090000138 від 12.08.2014 року.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено наступне.

Відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки № 4201 від 17.09.2014 року про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «ЛАБР» (код 39118745) з питань дотримання вимог податкового законодавства з ТОВ «Диліжанс 2010» (код 33628495) в період з 01.06.2014 по 30.06.2014 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 855 930,00 грн.

Згідно даних Аналітичної системи Міндоходів України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ЛАБР» (код 39118745), зареєстроване Головним управління юстиції у м. Києві від 04.03.2014 року за №265814026416. Юридична та фактична адреса підприємства -м. Київ, вул. Горького, буд. 50. Підприємство перебуває на обліку ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 04.03.2014 року. Директором та головним бухгалтером ТОВ «ЛАБР» (код 39118745) являється ОСОБА_3.

З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЛАБР» (код 39118745) з ТОВ «Диліжанс 2010» (код ЄДРПОУ 33628495) виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ЛАБР», а саме документів, які стосуються зазначених господарських операцій за період з 01.06.2014 по 30.06.2014, з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий зазначає, що вищевказані документи в ході досудового розслідування будуть використані з метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування, зокрема, осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи з наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ТОВ «ЛАБР» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32014100090000182, зокрема, щодо підтвердження чи спростування реальності фінансово-господарських операцій між ТОВ «ЛАБР» та ТОВ «Диліжанс 2010».

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого в цій частині слід задовольнити.

Разом з цим клопотання не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Також у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати cтаршому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванову Денису Вікторовичу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ЛАБР» /код 39118745, м. Київ, вул. Горького, буд. 50/ та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Диліжанс 2010» /код ЄДРПОУ 33628495/ за період з 01.06.2014 по 30.06.2014, а саме:

- договорів (контрактів, рахунків-фактур) та додатків до них;

- звітів, актів виконаних робіт;

- податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних;

- Сертифікатів якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг);

- роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції;

- платіжних доручень, рахунків-фактур, банківських виписок з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складських карток.

Надати cтаршому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванову Денису Вікторовичу можливість здійснити вилучення оригіналів документів, зазначених в резолютивній частині цієї ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 26.03.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя