Ухвала суду № 51119835, 23.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-858/15

у справі №760/3618/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Замятіна А.В., погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Бубенком І.П., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32015100110000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

23.02.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в 1-му відділі кримінальних розслідуваннь СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП знаходяться матеріали кримінального провадження за № 32015100110000016 від 20.01.2015 року відносно службових осіб ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852), які згідно акту позапланової виїзної документальної перевірки № 146/28-08-40/33798852/25 від 17.12.2014, під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) в період липня 2014 року порушили норми податкового законодавста України, в результаті чого занижено податок на додану вартість у липні 2014 року на суму 1 471 206 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставами для внесення відомостей до ЄРДР стали висновки акту позапланової виїзної документальної перевірки № 146/28-08-40/33798852/25 від 17.12.2014 ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852) з питань достовірності визначення об'єкту оподаткування податком на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) за період липня 2014 року, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852), які під час фінансово-господарських взаємовідносин із вищевказаним підприємством порушили п. 198.3, п.198.6 ст. 198, абз. 4 п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок на додану вартість у липні 2014 року на суму 1 471 206 грн. За результатами перевірки винесено ППР № 0000014000 від 05.01.2014 а суму 1 471 206 грн.

В ході досудового розслідування встановлено наявність достатніх підстав вважати, що ТОВ «Дартарі» має ознаки фіктивності.

Крім того встановлено, що ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852), має поточний рахунок за № 26006010052287, відкритий в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) у м. Києві, офіс якого знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Горького, 127.

З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ «Укрексімбанк» та стосуються зазначених вище банківських рахунків ТОВ «Аквафрост».

Слідчий зазначає, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, оскільки така інформація охороняється законом та становить банківську таємницю.

Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів, оскільки вважає, що вказані документи необхідні для досягнення мети отримання доступу до них, зокрема, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібні для проведення експертних досліджень.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» та які стосуються банківського рахунку ТОВ «Аквафрост» - № 26006010052287, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32015100110000016, зокрема, щодо підтвердження чи спростування реальності фінансово-господарських операцій між ТОВ «Аквафрост» та ТОВ «Дартарі».

Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого слід задовольнити.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Замятіну Антону Валерійовичу, оперативну співробітнику ОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП Іщенку Олегу Борисовичу тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів речей та документів, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» у м. Києві /МФО 322313, адреса м. Київ, вул. Горького, 127/ та становлять банківську таємницю, а саме:

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26006010052287, які належать ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852) відкрито рахунок за № 26006010052287;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852) працівниками АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) у м. Києві;

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852) бланків векселів та інших цінних паперів за період діяльності підприємства з 01.05.2014 по 10.10.2015 року;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) у м. Києві банківських операцій по розрахунках ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852), ;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 26006010052287 з 01.05.2014 по 10.02.2015 року;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26006010052287 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.05.2014 по 10.02.2015 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 23.03.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя