Ухвала суду № 51119780, 27.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-996/15

у справі №760/4080/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП Кульбаки К.М., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Пономаренко О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32012110110000093 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

27.02.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в провадженні ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №32012110110000093 внесене до ЄРДР 17.12.2012 року, щодо вчинення службовими особами ПІІ «Лукойл-Україна» (ЄДРПОУ 30019775) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що відповідно до матеріалів позапланової виїзної перевірки ПІІ «Лукойл-Україна» (ЄДРПОУ 30019775) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах ПАТ «Універсал Агро» (ЄДРПОУ 36386093) за період грудень 2011 року, січень-червень 2012 року.

Так, перевіркою встановлено, що в період грудень 2011 року, січень-червень 2012 року ПП «Лукойл-Україна» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ «Універсал Агро», які полягали в поставці нафтопродуктів (бензину автомобільного підвищеної якості А-95-Євро 1С клас). Згідно до договору поставки нафтопродуктів №14-12-11 від 14.12.2011 року ПАТ «Універсал Агро» (ЄДРПОУ 36386093) в особі директора ОСОБА_3 поставив бензин автомобільний марки DED GASOLNE RON TH ВЭД:НОМЕР_1) бензин підвищеної якості А-95-Євро класу С1 до підприємства ПІІ «Лукойл-Україна» (ЄДРПОУ 30019775).

Також, встановлено, що в період 2011 рік - 2012 рік основним контрагентом постачальником ПАТ «Універсал Агро» являлось підприємство ТОВ «ТО «Проксіма», за рахунок якого ПАТ «Універсал Агро» сформувало у зазначений період податковий кредит у сумі 93 947 783 грн., що становить 98% від загального податкового кредиту. Встановлено, що свідоцтво платника ПДВ ТОВ «ТО «Проксіма» скасовано 02.09.2011 року у зв'язку з ліквідацією підприємства.

Допитаний колишній директор ПАТ «Універсал Агро», ОСОБА_3, пояснив, що не пам'ятає операцій з ПІІ «Лукойл-Україна», про здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ «Універсал Агро» з ПІІ «Лукойл-Україна» пояснити нічого не може, підприємство ПІІ «Лукойл-Україна» йому не відоме. Документи він не підписував.

Відповідно до викладених обставин кримінального порушення, існують підстави вважати, що службові особи ТОВ «ТО Проксіма» (код ЄДРПОУ 37003395) здійснювали незаконну діяльність з надання податкової вигоди ПАТ «Універсал Агро», ПІІ «Лукойл-Україна» з метою ухилення від сплати податків, що свідчить про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТО Проксіма» відкрито банківський рахунок №26007300005877 (українська гривня) в ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311) за адресою: м. Київ вулиця Миколи Грінченка, буд.4 (чотири) (літ.Б).

З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Фінексбанк» та стосуються зазначеного вище банківського рахунку ТОВ «ТО Проксіма».

Слідчий зазначає, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, оскільки така інформація охороняється законом та становить банківську таємницю.

Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів, оскільки вважає, що вказані документи необхідні для досягнення мети отримання доступу до них, зокрема, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібні для проведення експертних досліджень.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ «Фінексбанк» та які стосуються банківського рахунку №26007300005877 (українська гривня), належного ТОВ «ТО Проксіма», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, правомірності здійснення службовими особами ТОВ «ТО Проксіма» (код ЄДРПОУ 37003395) діяльності по фінансово-господарських операціях з ПАТ «Універсал Агро», ПІІ «Лукойл-Україна».

Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого слід задовольнити.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Державної фіскальної служби України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Кульбаці Катерині Миколаївні, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ Міжрегіонального Головного управління Державної фіскальної служби України - Центрального офісу Малахову Олександру Олександровичу тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів речей та документів по банківському рахунку№26007300005877 (українська гривня) належного ТОВ «ТО Проксіма» / ЄДРПОУ 37003395/, які перебувають у володінні ПАТ «Фінексбанк» /МФО 380311, м. Київ вулиця Миколи Грінченка, буд.4 (чотири) (літ.Б)/ та становлять банківську таємницю, а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунок №26007300005877 (українська гривня), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- чекових книжок, касових чеків;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №26007300005877 (українська гривня) за період з 29.12.2011 по 01.06.2012 на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку; кредитної та депозитної справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 27.03.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя