Ухвала суду № 51119657, 06.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-582/15

у справі №760/2465/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР Міжрегіонального головного управління ДФС - Ценрального Офісу з обслуговування ВП Діхтяренка А.В., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Андрусишиним С., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32015100110000022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

06.02.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000022 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2015, за фактом вчинення службовими особами ПАТ «АКБ «НОВИЙ» (код за ЄДРПОУ 19361982, МФО 305062) кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «АКБ «НОВИЙ» в період 2012-2013 року передали право вимоги боргу за кредитними договорами, які укладені ПАТ АКБ «Новий» з ДП з ІІ Компанія "Евро-Нафта-АЗС" (ЄДРПОУ 31270972), ТОВ "Електрон-Сервіс" (ЄДРПОУ 31292199), ТОВ "Ірімар" (ЄДРПОУ 31562490), ТОВ "Ірімар" (ЄДРПОУ 31562490), ПП "Iрена" (ЄДРПОУ 32596028), ПП "Кіровоград Арсенал" (33083314), ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2), ТОВ ПП з II ДОК "Сімонов і Компанія" (ЄДРПОУ 31816648), ТОВ "Газосантехмонтаж" (ЄДРПОУ 31737604), ПП "Богринець-Агро" (ЄДРПОУ 32037109), ТОВ "Наружная реклама" (ЄДРПОУ 32131183), ТОВ "СП "Лiнiя перспективи" (ЄДРПОУ 35543068), ТОВ "Роман Сервiс Груп" (ЄДРПОУ 34482832), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), ТОВ "Всеукраїнський Автомобільний Союз" (ЄДРПОУ 35123374), ТОВ "Завод електрозварювальних труб "Івіс-Стіл" (ЄДРПОУ 35933104), ПП «Гу-Ам" (ЄДРПОУ 35496929), ТОВ "ФСК Дніпробудсервіс" (ЄДРПОУ 34061857), ТОВ "Лейбл-Еліт" (ЄДРПОУ 35044874), ТОВ "Талекс ПТФ" (ЄДРПОУ 34061913), СФГ "Агрофiрма Славутич" (ЄДРПОУ 30798928), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_5) в минулих періодах, наступним підприємствам ТОВ Менеджмент - Інжиніринг (ЄДРПОУ 36295902), ТОВ "Опціон Плюс" (ЄДРПОУ 33184613), ТОВ КРЭНДЛЗ (ЄДРПОУ 34496913), ТОВ Магнетіт - Плюс (ЄДРПОУ 35397387), ТОВ "Бізнес - Девелопмент ЛТД" (ЄДРПОУ 35448216), ТОВ Будтехпостач (ЄДРПОУ 36840126), ТОВ "Вега" (ЄДРПОУ 31251530), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_6), ТОВ Модус - Індустрія (ЄДРПОУ 33184828) за 76 679 055.48 грн.

Однак, ТОВ Менеджмент - Інжиніринг (ЄДРПОУ 36295902), ТОВ "Опціон Плюс" (ЄДРПОУ 33184613), ТОВ КРЭНДЛЗ (ЄДРПОУ 34496913), ТОВ Магнетіт - Плюс (ЄДРПОУ 35397387), ТОВ "Бізнес - Девелопмент ЛТД" (ЄДРПОУ 35448216), ТОВ Будтехпостач (ЄДРПОУ 36840126), ТОВ "Вега" (ЄДРПОУ 31251530), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_6), ТОВ Модус - Індустрія (ЄДРПОУ 33184828) не мають право на вимогу боргу за кредитними договорами, оскільки не мають статус фінансових установ.

Таким чином, банківською установою в порушення п.138.1, п.138.2, пп.138.12.2 п.138.12 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 та п.153.5 ст.153 ПКУ завищено витрати, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, за договорами про відступлення права вимоги на загальну суму 71 164 308,64 грн., що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 9 817 220 грн.

Також слідством встановлено, що службові особи ПАТ АКБ «Новий» в 2012 - 2013 році видавали значну суму готівки (близько 4 432 662 200,00 грн.) з поточних рахунків ТОВ «Зернопром» (ЄДРПОУ 32560410), ТОВ «Смєла» (ЄДРПОУ 23646555), ТОВ «Промбудінвест» (ЄДРПОУ 38431975), ТОВ «Елтас» (ЄДРПОУ 38600186), ТОВ «Фаетон Інвест» (ЄДРПОУ 38600474), ТОВ «Камертон Інвест» (ЄДРПОУ 38299631), ТОВ «Техно Сплав» (ЄДРПОУ 37806149), ТОВ «Торгоптпродаж» (ЄДРПОУ 35807973), ТОВ «ТД»Ніко-Центр» (ЄДРПОУ 37806154), ТОВ «Спектр В» (ЄДРПОУ 36094456), ТОВ «Інвестрторгсервіс» (ЄДРПОУ 36726618), ТОВ «Каскад» (ЄДРПОУ 31102743), ПП «Координата -М» (ЄДРПОУ 37214075), ТОВ «Вілма-Плюс» (ЄДРПОУ 37621142), ТОВ «Лайт Вест» (ЄДРПОУ 37213836), ПП «Техноснаб» (ЄДРПОУ 32513727), ТОВ «Амаріс Плюс» (ЄДРПОУ 37538704), ТОВ «ППМ Сервіс» (ЄДРПОУ 37900374), ТОВ «Сигма» (ЄДРПОУ 36725876), ТОВ «Інтеграл Маркет» (ЄДРПОУ 37068902), ПП «Промоснастка» (ЄДРПОУ 35203653), ТОВ «ЛВТ»Сінтез» (ЄДРПОУ 38361154), ТОВ «Мегапромторг» (ЄДРПОУ 38359522), ТОВ «Гамбіт ЛТД» (ЄДРПОУ 38295218), ТОВ «Вік-Імекс» (ЄДРПОУ 38597556), ТОВ «Лот Трейдінг» (ЄДРПОУ 38600469), ТОВ «Укрспецресурси» (ЄДРПОУ 38600191), ТОВ «Рік Плюс» (ЄДРПОУ 38600212) через касу банку фізичним особам ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_7), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_8), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_9), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_10), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_11), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_12), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_13), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_14), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_15) на закупівлю сільськогосподарської продукції.

Однак встановлено, що готівка видана фізичним особам з каси Банку не була використана на закупівлю сільськогосподарської продукції вищевказаними юридичними особами.

Крім того, до перевірки не було надано касові документи по відокремлених підрозділах Банку, які підтверджували фактичне зняття фізичними особами з каси відділень готівкових коштів на закупівлю сільськогосподарської продукції у населення (заяви на видачу готівки, грошові чеки, довіреність фізичних осіб на зняття готівки), які б дали можливість ідентифікувати фізичних осіб.

Таким чином, на порушення пп.164.2.19 п.164.2 ст.164, пп.168.1.1, 168.1.4 п.168.1 ст.168, абз.„а" п.171.2 ст.171, ст.176 ПКУ банком при виплаті платнику податку інших доходів з каси банку у загальній сумі 4 432 662 200,00 грн. не нарахований, не утриманий та не перерахований до бюджету ПДФО у розмірі 753 534 069,00 грн.

Слідчий зазначає, що на даному етапі досудового розслідування з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність у досліджені відомостей по поточних рахунках ТОВ «Сигма» (ЄДРПОУ 36725876), в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності, відомостей щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським взаємовідносинам.

В ході досудового розслідуванням встановлено, що ТОВ «Сигма» (ЄДРПОУ 36725876) належить рахунок №26004300691401 відкритий в ПАТ "АКБ Новий", документи по якому знаходяться в приміщенні вказаного банку за адресою: м. Дніпропетровськ пр. К.Маркса, 93.

З наведених підстав слідчий просить розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ "АКБ Новий" та стосуються зазначеного вище банківського рахунку ТОВ «Сигма» (ЄДРПОУ 36725876).

Слідчий зазначає, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, оскільки така інформація охороняється законом та становить банківську таємницю. Крім того вказує, що виходячи з обставин кримінального провадження, тяжкості скоєного злочину, у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів вищевказаних документів службовими особами ПАТ «АКБ Новий».

У зв'язку з цим слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів а також здійснити розгляд клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ «АКБ «НОВИЙ» (код за ЄДРПОУ 19361982, МФО 305062) та які стосуються банківського рахунку №26004300691401, який належить ТОВ «Сигма» (ЄДРПОУ 36725876), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32015100110000022, зокрема, щодо операцій, проведених на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснених ним угод, відомостей про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності, відомостей щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським взаємовідносинам.

Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, у зв'язку з тим, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого слід задовольнити.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС І ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Діхтяренку Андрію Володимировичу тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів речей та документів по банківському рахунку №26004300691401 належного ТОВ «Сигма» (ЄДРПОУ 36725876), які перебувають у володінні ПАТ "АКБ Новий" (МФО 305062) (ЄДРПОУ 19361982), за адресою: м. Дніпропетровськ пр. К.Маркса, 93 та становлять банківську таємницю, а саме:

- юридичної справи про відкриття та використання рахунка №26004300691401;

- карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунка №26004300691401;

- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунку №26004300691401 за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року в електронному та паперовому вигляді;

- угод, актів прийому - передачі та інших документів, на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу "Інтернет - клієнт - банк;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді 01.01.2012 по 31.12.2013 року;

- документів, що містять відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» в паперовому вигляді;

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки та довіреність юридичних (фізичних) осіб на знаття готівки за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року;

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 06.03.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя