Ухвала суду № 51119615, 25.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-927/15

у справі №760/3832/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Замятін А.В., погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Бубенком І.П., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32015100110000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

25.02.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в 1-му відділі кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП знаходяться матеріали кримінального провадження за № 32015100110000016 від 20.01.2015 року відносно службових осіб ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852), які згідно акту позапланової виїзної документальної перевірки № 146/28-08-40/33798852/25 від 17.12.2014, під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) в період липня 2014 року порушили норми податкового законодавста України, в результаті чого занижено податок на додану вартість у липні 2014 року на суму 1 471 206 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставами для внесення відомостей до ЄРДР стали висновки акту позапланової виїзної документальної перевірки № 146/28-08-40/33798852/25 від 17.12.2014 ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852) з питань достовірності визначення об'єкту оподаткування податком на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) за період липня 2014 року, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852), які під час фінансово-господарських взаємовідносин із вищевказаним підприємством порушили п. 198.3, п.198.6 ст. 198, абз. 4 п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок на додану вартість у липні 2014 року на суму 1 471 206 грн. За результатами перевірки винесено ППР № 0000014000 від 05.01.2014 а суму 1 471 206 грн.

Відповідно до акту перевірки № 146/28-08-40/33798852/25 від 17.12.2014 ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852) встановлено, що між ТОВ ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852) (Постачалальник) та ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) (Покупець) укладено договір від 26.05.2014 року за № ДР26/14, згідно якого ТОВ «Аквафрост» в липні 2014 було здійснено реалізацію продукції власного виробництва покупцю ТОВ «Дартарі», а саме: крабових паличок, ікри мойви, пасти із ікри мойви, креветок, м'ясо мідій, мідій маринованих, філу оселедця в сього на загальну суму 6 222 918, 14 грн. (в тому числі обсяг поставки без ПДВ- 5 185 765, 13 грн., сума ПДВ - 1 037 153, 01 грн.)

В подальшому, у червні 2014 року згідно з наданими до перевірки видатковими та податковими накладними на підставі договору № 04/06-14 від 04.06.2014 ТОВ «Дартарі» було поставлено на адресу ТОВ «Аквафрост» заморожене сурімі з риби минтаю та риби хека загальною вартістю 12 643 759 грн. в т.ч. ПДВ 2 107 293 грн.

Крім того, під час досудового розслідування кримінального провадження надійшли матеріали відділу ВКП у МС ОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП щодо відпрацювання операцій імпорту та придбання на митній теріторії України сировини ТОВ «Аквафрост».

Згідно вищевказаних матеріалів встановлено, що постачальником сировини являється імпортер ТОВ «Сіфуд-Імпорт», яким у вересні 2014 року здійснено постачання сировини (сурімі) в адресу ТОВ «Мечел-Груп» на суму ПДВ 1 113, 9 тис. грн.

В подальшому вищевказаний товар у ТОВ «Мечел-Груп» було придбано ТОВ «Нептун-Імпорт» та в подальшому реалізовано на ТОВ «Аквафрост».

Відділом ВКП у МС отримано пояснення засновника ТОВ «Мечел-Груп» ОСОБА_3, який пояснив, що реєстрацією даного підприємства він не займався, керівників не призначав, до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства відношення не має.

Крім того, Вишгородською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області складено довідку від 30.10.2014 № 203/10-08-22-01/39316364 щодо визнання нікчемними всіх операцій ТОВ «Мечел Груп» (код за ЄДРПОУ 39316364) у вересні 2014 року.

Встановлено, що ТОВ «Мечел Груп» (код за ЄДРПОУ 39316364) зареєстровано за рішенням Реєстраційної служби Вишгородського районного управління юстиції Київської області за адресою: Київська область, м. Вишгород, вулиця Кургузова, 13, дата запису від 23.07.2014, номер запису: 1 334 102 0000 004501.

З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні Реєстраційної служби Вишгородського районного управління юстиції Київської області та стосуються реєстрації ТОВ «Мечел Груп».

Слідчий зазначає, що вищевказані документи в ході досудового розслідування будуть використані з метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування, зокрема, осіб, причетних до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Мечел Груп», перевірки даного підприємства на наявність ознак фіктивності.

Окрім того, слідчий звертає увагу на те, що виходячи з обставин кримінального провадження оригінали вищевказаних документів, бутить використані для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, у зв'язку з чим просить надати можливість тимчасового їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні Реєстраційної служби Вишгородського районного управління юстиції Київської області та які стосуються реєстрації ТОВ «Мечел Груп», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32015100110000016, зокрема, щодо реальності фінансово-господарських операцій між ТОВ «Мечел-Груп», ТОВ «Нептун-Імпорт» та ТОВ «Аквафрост».

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого слід задовольнити.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Замятіну Антону Валерійовичу, оперативну співробітнику ОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП Іщенку Олегу Борисовичу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Реєстраційній службі Вишгородського районного управління юстиції Київської області / Київська область, м. Вишгород, вулиця Кургузова, 13/, а саме: юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Мечел Груп» (код за ЄДРПОУ 39316364).

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Замятіну Антону Валерійовичу, оперативну співробітнику ОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП Іщенку Олегу Борисовичу можливість здійснити вилучення оригіналів документів, зазначених в резолютивній частині цієї ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 25.03.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя