Ухвала суду № 51119604, 24.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-909/15

у справі №760/3766/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Лазаренко В.В., розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Польща О.С., на підставі матеріалів кримінального провадження №32015100110000040, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 лютого 2015 року, погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

24.02.2015 р. слідчий звернувся з вищевказаним клопотанням.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №32015100110000040 від 13.02.2014, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД» (код ЄДРПОУ 21642228), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна.

Слідством встановлено, що службові особи СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД» у період часу з липня - по жовтень 2014 року, з метою ухилення від сплати податків створили видимість та документальне оформлення, придбання «сировини тваринної для косметичної промисловості» у ТОВ «Екватор Агро» по завищеній вартості, після чого провели експортну операцію, вказаної сировини, через комісіонера - ТОВ «Каптур» на адресу нерезидентів «Conwett Snvest», «Bio Cosmetics UA LTD», таким чином занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість на суму 11 090 344 грн, що є особливо великим розміром. При цьому транспортування вказаної продукції здійснювалось автомобілями транспортної організації XXXL TRANS LTD 48, AGMASHENEBELL STR.,4500 BATUMI GERGIA.

На цей час встановлено, що злочинна діяльність з боку посадових осіб ТОВ «Екватор Агро», СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД», ТОВ «Каптур» продовжується, так 12.02.2015 з Миколаївської митниці ДФС надійшла інформація, відповідно до якої, 12.02.2015 на митному посту «Варварівка» з боку ТОВ «Каптур» до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію №504060000/215/000635 на товар «сировина тваринна для косметичної промисловості, замороженої в гранулах по 0,2 мл. (концентрації сперміїв не менше 1 млн. в 1 мл.) - 836 000 шт., температура зберігання замороженої сперми: - 195 С, вага нетто - 167,2 кг., спаковано в 11 кріобіологічних сосудів (сосуд дьюара), вартістю 85 272,0 тис. грн.», за зовнішньоекономічним контрактом №FS/102 від 13.11.2014, специфікацією№3 від 12.12.2014, інвойсом №3-2014/FS/102 від 23.01.2015 між ТОВ «Каптур» та «BIO COSMETICS UA LTD» (Великобританія). Отримувачем товару виступає «Cosmetics LAB, LLC» (Грузія, м. Поті, Індустріальна зона).

Вищезазначений вантаж розміщувався на автомобілі із держаними номерними знаками LLS078/BA142B, транспортної організації XXXL TRANS LTD 48, AGMASHENEBELL STR. 4500 BATUMI GEORGIA.

Таким чином на даному етапі досудового розслідування у слідства існує достатньо відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в автомобілі із держаними номерними знаками LLS078/BA142B, транспортної організації XXXL TRANS LTD 48, AGMASHENEBELL STR. 4500 BATUMI GEORGIA.

З наведених підстав слідчий просить надати йому дозвіл на проведення обшуку у зазначеному вище володінні особи.

В результаті обшуку слідчий планує відшукати та вилучити документи, що підтверджують походження спермопродукції, засоби зв'язку, чорнові записи, записні книги, «сировину тварину для косметичної промисловості» та інших предметів і документів, що підтверджують умисні дії службових осіб ТОВ «Екватор Агро», СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД», ТОВ «Каптур» направлені на ухилення від сплати податків.

При цьому слідчий звертає увагу на те, що іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

В ході судового розгляду слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За змістом ч. 2 ст. 223 КПК України, підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його обґрунтованість та часткове задоволення.

З наданих слідчим доказів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що службовими особами СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД» вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК Україна.

Також слідчим суддею встановлено, що речі і документи, які планує відшукати слідчий, а саме: документи, що підтверджують походження спермопродукції, «сировину тварину для косметичної промисловості» - мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Крім того, є достатні підстави вважати, що зазначені вище відшукувані речі та документи заходяться в автомобілі із держаними номерними знаками LLS078/BA142B, транспортної організації XXXL TRANS LTD 48, AGMASHENEBELL STR. 4500 BATUMI GEORGIA.

Щодо надання дозволу на відшукання засобів зв'язку, чорнових записів, записних книг, та інших предметів і документів, що підтверджують умисні дії службових осіб ТОВ «Екватор Агро», СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД», ТОВ «Каптур» направлені на ухилення від сплати податків - то в цій частині клопотання слідчого є недостатньо мотивованим. Фактично в цій частині клопотання є неконкретним, стосується невизначеного кола речей та документів, у зв'язку з чим не відповідає вимогам кримінально-процесуального закону, оскільки за таких обставин слідчий суддя позбавлений можливості надати оцінку значення для досудового розслідування конкретних речей та документів, а також визначати чи можуть бути доказами під час судового розгляду відомості, які містяться у них.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 7, 13, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в автомобілі із держаними номерними знаками LLS078/BA142B, транспортної організації XXXL TRANS LTD 48, AGMASHENEBELL STR. 4500 BATUMI GEORGIA, з метою відшукання, огляду та вилучення речей та документів, які мають доказове значення по кримінальному провадженню №32015100110000040, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме:

- документів, що підтверджують походження спермопродукції, «сировини тваринної для косметичної промисловості».

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 24.03.2015 включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя