Ухвала суду № 51119536, 27.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-984/15

у справі №760/4045/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП Кульбаки К.М., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Пономаренко О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32012110110000093 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

27.02.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в провадженні ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №32012110110000093 внесене до ЄРДР 17.12.2012 року, щодо вчинення службовими особами ПІІ «Лукойл-Україна» (ЄДРПОУ 30019775) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що відповідно до матеріалів позапланової виїзної перевірки ПІІ «Лукойл-Україна» (ЄДРПОУ 30019775) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах ПАТ «Універсал Агро» (ЄДРПОУ 36386093) за період грудень 2011 року, січень-червень 2012 року. Акт перевірки №216/28-1041-20/30603578 від 27.02.2014 року.

Так, перевіркою встановлено, що в період грудень 2011 року, січень-червень 2012 року ПП «Лукойл-Україна» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ «Універсал Агро», які полягали в поставці нафтопродуктів (бензину автомобільного підвищеної якості А-95-Євро 1С клас). Згідно до договору поставки нафтопродуктів №14-12-11 від 14.12.2011 року ПАТ «Універсал Агро» (ЄДРПОУ 36386093) в особі директора ОСОБА_3 поставив бензин автомобільний марки DED GASOLNE RON TH ВЭД:НОМЕР_1) бензин підвищеної якості А-95-Євро класу С1 до підприємства ПІІ «Лукойл-Україна» (ЄДРПОУ 30019775).

Також, встановлено, що в період 2011 рік - 2012 рік основним контрагентом постачальником ПАТ «Універсал Агро» являлось підприємство ТОВ «ТО «Проксіма», за рахунок якого ПАТ «Універсал Агро» сформувало у зазначений період податковий кредит у сумі 93 947 783 грн., що становить 98% від загального податкового кредиту. Встановлено, що свідоцтво платника ПДВ ТОВ «ТО «Проксіма» скасовано 02.09.2011 року у зв'язку з ліквідацією підприємства.

Допитаний колишній директор ПАТ «Універсал Агро», ОСОБА_3, пояснив, що не пам'ятає операцій з ПІІ «Лукойл-Україна», про здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ «Універсал Агро» з ПІІ «Лукойл-Україна» пояснити нічого не може, підприємство ПІІ «Лукойл-Україна» йому не відоме. Документи він не підписував.

Слідчий зазначає, що у слідства є підстави вважати, що ПАТ «Універсал Агро» здійснювало діяльність, спрямовану на формування податкової вигоду третім особам, використовуючи у своїй діяльності ТОВ «ТО Проксіма» (код ЄДРПОУ 37003395). В свою чергу, встановлено, що в період часу з 01.01.2011 по 01.02.2012 року ТОВ «ТО Проксіма» не мало можливості здійснення фінансово-господарської діяльності.

З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, проведення необхідних експертиз, досліджень виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної справи платника податків ТОВ «ТО Проксіма» (код ЄДРПОУ 37003395), актів, довідок проведених податкових перевірок, документів, які були підставою для проведення податкових перевірок, пояснень службових осіб, актів про відсутність за місцем заходження платника податків, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському р-ні м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві.

Окрім того, слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи юридичної справи платника податків ТОВ «ТО Проксіма», які перебувають у володінні ДПІ у Печерському р-ні м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, правомірності формування ПАТ «Універсал Агро» в період 2011 рік - 2012 рік податкового кредиту у сумі 93 947 783 грн.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв'язку з чим клопотання слід задовольнити.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Державної фіскальної служби України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Кульбаці Катерині Миколаївні, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ Міжрегіонального Головного управління Державної фіскальної служби України - Центрального офісу Малахову Олександру Олександровичу тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ДПІ у Печерському р-ні м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві, а саме: юридичної справи платника податків - ТОВ «ТО Проксіма» (код ЄДРПОУ 37003395), актів, довідок проведених податкових перевірок ТОВ «ТО Проксіма», документів, які були підставою для проведення податкових перевірок ТОВ «ТО Проксіма», пояснень службових осіб ТОВ «ТО Проксіма», актів про відсутність за місцем знаходження платника податків.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Державної фіскальної служби України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Кульбаці Катерині Миколаївні, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ Міжрегіонального Головного управління Державної фіскальної служби України - Центрального офісу Малахову Олександру Олександровичу можливість здійснити вилучення оригіналів документів, зазначених в резолютивній частині цієї ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 27.03.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя