Ухвала суду № 51119429, 12.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-5540/14

у справі №760/19776/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Зінчука І.М., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києвамолодшим радником юстиції Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32013110090000179, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

12.09.2014 р. слідчий звернувся з даним клопотання.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110090000179 за фактом ухилення ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 6265019,00 грн.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, шляхом незаконного використання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Вівал Сервіс» (код ЄДРПОУ 34896114), ТОВ «Аск Буд» (код ЄДРПОУ 34879759), ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ «Брокмаг» (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ «Аквіта Нова Союз» (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ «ЦСБ «Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «Авалон Капітал» (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ «Енергософт-3» (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ «Сирена трейд» (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ «Технопром-7» (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ «Енергозбут-5» (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ «НВК «Дакмас» (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ «Мульті-керам» (код ЄДРПОУ 21609308), ПП «Фінн 9» (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ «Львівська площа» (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ «Альва БК» (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ «Адіго» (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ «Фітікон-Т» (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ «Воліра» (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ «Трейдтім» (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952), - організували діяльність «конвертаційного центру», основним завданням якого являлось прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, шляхом сприяння їм в ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, мінімізації податкових зобов'язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, проведені фінансових операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Згідно даних Аналітичної системи Міндоходів України «Податковий блок» слідством встановлено, що ТОВ «Воліра» (код ЄДРПОУ 38050021), яке входить до складу зазначеного «конвертаційного центру», зареєстроване Головним управлінням юстиції у м. Києві від 30.01.2012 за №10691020000028412. Юридична та фактична адреса підприємства м. Київ, вул. Новозабарська, 23. Підприємство перебуває на обліку ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 02.02.2012 за №16156. Директором та головним бухгалтером ТОВ «Воліра» являється ОСОБА_14, а засновником - ОСОБА_15.

Виходячи з наведених обставин, слідчий порушує в клопотанні питання про надання йому тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Героїв Сталінграду, 58 та які стосуються реєстрації та взяття на облік ТОВ «Воліра» (код ЄДРПОУ 38050021).

Обґрунтовуючи значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий посилається на те, що запитувані документи необхідні для встановлення осіб, причетних до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Воліра».

Обґрунтовуючи необхідность вилучення речей і документів, слідчий вказує, що для проведення почеркознавчих експертиз в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №32013110090000179, запитувані документи необхідні в оригіналах.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як визначено ст. 131 КПК України з метою досягнення дієвості кримінального провадження застосовуються заходи забезпечення. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною п'ятою ч. 5 ст. 132 КПК України на сторони кримінального провадження під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено обов'язок подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України визначено, що у клопотання слідчого про тимчасовий доступ зазначаються значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Разом з цим за змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, зокрема, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Положеннями ч. 6 ст. 132 КПК України передбачено, що до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Аналіз наведених норм дає підстави для висновку, що речі та документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, мають підвереджувати обставини, які підлягають доказуванню у конкретному кримінальному провадженні, виходячи з фабули кримінального правопорушення та його правової кваліфікації.

Під час розгляду даного клопотання слідчий уточнив, що метою тимчасового доступу до речей і документів є здобуття доказів, які підвереджують фіктивність ТОВ «Воліра», встановлення осіб, причетних до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Воліра» та з метою притягнення до відповідальності винних осіб.

При цьому згідно витягу з ЄРДР доданого до матеріалів клопотання вбачається, що досудове розслідування проводиться за фактом ухилення ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 від сплати податку з доходів фізичних осіб в особливо великих розмірах та за фактом створення ТОВ «Укрпрофгарант», ТОВ «Сі Оф Лайн Україна», ТОВ «Трейдтім» з метою прикриття незаконної діяльності.

Факт створення ТОВ «Воліра» з метою прикриття незаконної діяльності не є предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні №32013110090000179.

Обґрунтування значення речей і документів для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні відповідно до фабули кримінального правопорушення та його правової кваліфікації клопотання слідчого не містить.

З наведених підстав, виходячи з положень ч. 5 ст. 163 КПК України, в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчій суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Зінчука І.М. про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32013110090000179, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя