Ухвала суду № 51119234, 01.12.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-6994/14

у справі №760/25865/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 грудня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП Фільченкової М.Г., погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Андрусишиним С.Я., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32014140110000173 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

01.12.2014 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що у провадженні п'ятого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №3201414000000173 внесене 24.07.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ НВП «Гетьман» (ЄДРПОУ 31804036), за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали зібрані працівниками оперативного управління БМКП Львівської митниці Міндоходів щодо здійснення ТОВ НВП «Гетьман» ризикових експортних операцій з митної території на загальну суму 82 044 467 грн.

Зокрема згідно зазначених матеріалів перевірки встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Гетьман» (ЄДРПОУ 31804036) в період 2013р. у відповідності до укладених контрактів з компаніями нерезидентами Blu Mare LLP та OCEANBAY MARINE L.P. здійснювали імпорт з території республіки Польщі та Туреччини яблук і винограду, упакованих в ящики, призначених для громадського харчування, які фактично реалізовувались за готівку суб'єктам господарювання Львівської області.

Проте документально ТОВ НВП «Гетьман» оформило передачу зазначених яблук та винограду на переробку ТОВ «Буський консервний завод» (ЄДРПОУ 00376403) та ТОВ «Со'ок» (ЄДРПОУ 31804036) з метою отримання концентрату соку, які реально його виробляли з яблук придбаних в населення. Зазначений сік згідно документів був виготовлений в 2013р. та у відповідності до договорів збереження зберігався на території вказаних товариств. Згідно контракту укладеного ТОВ НВП «Гетьман» з нерезидентом PRIMEWAY HOLDINGS LIMITED в період 2014р. імпортовано сік яблучний ( за ціною 1,5 євро\кг.) вартістю 24 646 736 грн., та сік виноградний концентрований ( за ціною 12.5 дол. США\кг. ) вартістю 57 397 732 грн.. Всього експортовано з використанням транспортних засобів ТОВ «МВ Стеллар» (код ЄДРПОУ 32578150) товару на загальну суму 82 044 468 грн. оплата за який мала надійти згідно додатку до контракту від OCEANBAY MARINE L.P. Однак згідно інформації, отриманої від компетентного органу Республіки Польща на запит Львівського регіонального відділу НЦБ Інтерполу в Україні, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які фактично вивозили товар ТОВ НВП «Гетьман» отримано відомості, що на підставі представлених документів при перетині кордону вартість соку яблучного складає 0.88 євро\кг, а замість соку виноградного вивозився сік яблучний вартістю 0,74 євро\кг.

Виходячи із вищенаведеного, встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Гетьман» впродовж 2014р. завищили вартість експортованої продукції, шляхом підміни документів, номенклатури товару, його вартості, що призвело до заниження податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків до бюджету у сумі 10 510 649 грн.

Також розслідуванням встановлено, що оформлення та складання неправдивих документів щодо імпорту яблук, винограду, їх переробки та подальшого експорту, компаній нерезидентів - фактичних отримувачів товару, здійснювалось службовими особами ТОВ НВП «Гетьман» спільно з службовими особами ТОВ «Буський консервний завод», ТОВ «СО`ОК», ТОВ «МВ Стеллар».

З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність дослідити в рамках кримінального провадження оригінали первинних фінансово-господарських документів в яких відображені операції між ТОВ «МВ Стеллар» (код ЄДРПОУ 32578150), ТОВ НВП «Гетьман» (ЄДРПОУ 31804036), ТОВ «СО`ОК» ( код ЄДРПОУ 36748170), ТОВ «Буський консервний завод» (ЄДРПОУ 00376403).

Слідчий вказує, що отримати, в інший спосіб ніж вилучити на ТОВ «МВ Стеллар» (код ЄДРПОУ 32578150) документи що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «МВ Стеллар», неможливо.

Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів, оскільки вважає, що вказані документи необхідні для досягнення мети отримання доступу до них, зокрема, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібні для проведення експертних досліджень та податкових перевірок.

Крім того звертає увагу на те, що кримінальне провадження внесене до ЄРДР по факту вчинення службовими особами ТОВ «НВП «Гетьман» кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а тому наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або передання на зберігання невідомим особам вищевказаних оригіналів документів, у зв'язку з чим просить постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до запитуваних речей та документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ТОВ «МВ Стеллар», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №3201414000000173, зокрема, щодо фінансово-господарських операції між ТОВ «МВ Стеллар» (код ЄДРПОУ 32578150), ТОВ НВП «Гетьман» (ЄДРПОУ 31804036), ТОВ «СО`ОК» (код ЄДРПОУ 36748170), ТОВ «Буський консервний завод» (ЄДРПОУ 00376403).

Також згідно наданих матеріалів вбачається обґрунтованість доводів слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості їх вилучення, у зв'язку з чим клопотання слідчого в цій частині слід задовольнити.

Разом з цим клопотання не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Також у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП Фільченковій М.Г., старшому слідчому з ОВС п'ятого відділу кримінальних розслідувань СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Барабашу В.О. тимчасовий доступ документів, які оформлялись у зв'язку зі здійсненням ТОВ «МВ Стеллар» (код ЄДРПОУ 32578150), господарської діяльності в період 2013-2014 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «МВ Стеллар» за адресою: м. Тернопіль вул. Гріга, буд. 3, а саме:

- контрактів з додатками та доповненнями, які укладались ТОВ «МВ Стеллар» (код ЄДРПОУ 32578150) з ТОВ НВП «Гетьман» щодо надання послуг принципала з оформлення митних документів при експорті ТОВ НВП «Гетьман» яблучного, виноградного соку, а також надання послуг ТОВ НВП «Гетьман» з перевезення яблучного, виноградного соку компаніям нерезидентам в період 2013-2014рр. та документів, що свідчать про ці взаємовідносини, зокрема: товарно-транспортні накладні, CMR, акти прийому - передачі вантажів, договори збереження, видаткові накладні, податкові накладні, сертифікати якості та відповідності, рахунки, платіжні документи, які свідчать про оплату наданих послуг, інших документів взаємних господарських відносин .

- документів фінансово-господарської діяльності, які свідчать про господарські відносини ТОВ «МВ Стеллар» (код ЄДРПОУ 32578150) з ТОВ «СО`ОК» щодо реалізації вказаному товариству яблучного соку.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП Фільченковій М.Г., старшому слідчому з ОВС п'ятого відділу кримінальних розслідувань СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Барабашу В.О. можливість здійснити виїмку оригіналів документів, зазначених в резолютивній частині цієї ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя