Ухвала суду № 51119118, 11.11.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-6544/14

у справі №760/24227/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 листопада 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Чубарової К.С., погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32014100110000216 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.28, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

11.11.2014 слідчий звернувся з даним клопотання.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування кримінальному провадженні №32014100110000216 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2014 року щодо вчинення за попередньою змовою службовими особами ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238), ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Торговий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» (код за ЄДР110У 35067205), ТОВ «Консалтинг - південь» (код за ЄДРПОУ 37799238) та ТОВ Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній «Імперіал», яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834).

Також встановлено, що ТОВ «Аленгрос» перебуває на обліку в ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області, за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника «8» - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням. Директор, головний бухгалтер га засновник в одній особі - ОСОБА_7, яка зареєстрована та фактично проживає в АДРЕСА_1, зареєстрована як приватний підприємець. На ТОВ «Аленгрос» трудові ресурси, матеріально-технічна база, складські та офісні приміщення відсутні, тобто умов для здійснення фінансово - господаської діяльності немає.

Зазначені обставини порушують ст. 185, ст. 187,ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ «Віва ЛТД» на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» - 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ «Консалтинг-південь» - 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» - 1 749 698,57 грн.

Слідчий вказує, що описана вище злочинна діяльність ОСОБА_3, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_6 та службових осіб підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», яка полягає фактично в «реконвертації» грошових коштів (отримання безготівкових коштів на поточні рахунки підконтрольних підприємств від підприємств-вигодонабувачів, взамін передача готівкових коштів представникам підприємств, за мінусом плати, що стягувалась за проведення незаконної безтоварної операції), призвела до незаконного збагачення останнього та акумулювання здобутих злочинним шляхом готівкових коштів.

Також слідчий зазначає, що вказані особи організували ввезення на територію України товарів, які на даний час заборонені. Так, зокрема, частина товарів надходить з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням підробних ветеринарних сертифікатів виробників Бразилії. Відповідно до документів м'ясопродукти від виробників Бразилії (ввіз яких на територію України на даний час заборонений) слідують транзитом до Молдови, в адресу нібито підприємства «Лигеро», однак не перетинаючи кордон з Молдовою фактично розміщуються на складах Групи компаній Імперіал, що розташовані у м.Києві та м. Херсоні, звідки і проводиться їх реалізація за готівку на території України. Вказані фінансові операції не відображаються у податковій звітності.

В ході досудового розслідування встановлено, що реальні покупці м'ясної, рибної продукції та бананів здійснювали розрахунок із групою компаній Імперіал як в готівковій формі, так і в безготівковій формі. При цьому, в останньому випадку використовувалися карткові рахунки відкриті на осіб учасників злочинної схеми або осіб підконтрольних ОСОБА_3

Так, для підтвердження злочинної діяльності службових осіб Групи компаній Імперіал СУФР МГУ Міндоходів - ІДО з ОВП проведено ряд слідчих дій за для встановлення істини у кримінальному провадження, виявлення речових доказів, що підтверджують причетність зазначених осіб до кримінального правопорушення. Зокрема, в офісному приміщенні Одеського філіалу ГК Імперіал, за адресою: м. Одеса, вул.. Канатна, 83, проведено обшук та серед іншого виявлено та вилучено два конверти від платіжних карток, відкритих у ПАТ «Укрсиббанк» та один конверт від платіжної картки, яка відкрита в AT «Райфайзен Банк Аваль», на ім'я ОСОБА_11.

Слідством встановлено, що останній перебуваючи на території м. Одеса, в злочинній схемі задіяний як кур'єр по збору готівки в реальних покупців та її передачі підприємствам «конвертаційних центрів».

27.10.2014 здійснено тимчасовий доступ до речей та документів у AT «Райфайзен Банк Аваль» з метою отримання відомостей щодо карткового рахунку на ім'я ОСОБА_11 № НОМЕР_2. Однак, на ухвалу Солом'янського суду м. Києва отримано інформації, що картка № НОМЕР_2 на ім'я ОСОБА_11 є додатковою до карткового рахунку, яка належить іншій особі. Держателем картки ОСОБА_11 є ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_1).

Виходячи з наведених обставин, слідчий порушує в клопотанні питання про надання йому тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні AT «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 300335), за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9 а саме документів по рахунку відкритого на ім'я ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_1) додатковою карткою до якого є картка № НОМЕР_2 на ім'я ОСОБА_11, з можливістю їх вилучення.

Обґрунтовуючи значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий посилається на те, що запитувані документи необхідні для мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Необхідність вилучення речей і документів, слідчий обґрунтовує необхідністю їх дослідження в ході досудового розслідування, проведення експертних досліджень, а також тим, що без зазначених документів неможливо іншим способом довести обставини, що мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні та які є банківською таємницею.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як визначено ст. 131 КПК України з метою досягнення дієвості кримінального провадження застосовуються заходи забезпечення. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною п'ятою ч. 5 ст. 132 КПК України на сторони кримінального провадження під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено обов'язок подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України визначено, що у клопотання слідчого про тимчасовий доступ зазначаються, зокрема, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Разом з цим за змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, зокрема, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Положеннями ч. 6 ст. 132 КПК України передбачено, що до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Аналіз наведених норм дає підстави для висновку, що речі та документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, мають підвереджувати обставини, які підлягають доказуванню у конкретному кримінальному провадженні, виходячи з фабули кримінального правопорушення та його правової кваліфікації.

Як вбачається з долученого до матеріалів клопотання витягу з ЄРДР, в рамках кримінального провадження №32014100110000216 СУ ФР МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, а саме, громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Торговий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» (код за ЄДР110У 35067205), ТОВ «Консалтинг - південь» (код за ЄДРПОУ 37799238) та ТОВ Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній «Імперіал», яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834).

При цьому, виходячи з вказаного витягу факт організації вказаним особами ввезення на територію України товарів, які на даний час заборонені, частина з яких надходить з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням підробних ветеринарних сертифікатів виробників Бразилії, фактичне розміщення їх на складах Групи компаній Імперіал, що розташовані у м. Києві та м. Херсоні, та проведення їх подальшої реалізація за готівку на території України без відображення у податковій звітності вказаних фінансові операції, -не є предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014100110000216.

Також відповідно до матеріалів клопотання слідує, що ухвалою слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва від 01.10.2014 надано тимчасовий доступ та дозвіл на проведення виїмки документів у AT «Райфайзен Банк Аваль» з метою отримання відомостей щодо карткового рахунку на ім'я ОСОБА_11 № НОМЕР_2. Згідно відповіді банку від 17.10.2014 №Р2-01-14-1-0-3/59, картка № НОМЕР_2 на ім'я ОСОБА_11 є додатковою до карткового рахунку, який належить іншій особі. Будь-які фактичні дані про те, що рахунок № НОМЕР_2 відкритий на ім'я ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_1) в матеріалах клопотання відсутні.

За таких обставин слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не доведено обставини визначені п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, у зв'язку з чим вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчій суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Чубарової К.С. про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32014100110000216 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.28, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя