Ухвала суду № 51119083, 22.08.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-4980/14

у справі №760/18054/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 серпня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Янковенко Б.П., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюк В.В., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32013100200000100, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

22.08.2014 р слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування №32013100200000100 відносно службових осіб ПрАТ «Альба Україна» (код ЄДРПОУ 22946976) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Підставою реєстрації відомостей в ЄРДР став акт планової виїзної перевірки ПрАТ «Альба Україна» складений Бориспільською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №214/22-1/22946976 від 28.10.2013 року яким встановлено порушення податкового законодавства в результаті чого службовими особами ПАТ «Альба Україна» при фінансово-господарських операціях (страхування фінансових ризиків) із ТДВ «Страхова компанія «Сяйво» (код за ЄДРПОУ 32704920, колишня назва ТДВ «Страховик») неправомірно занижено податок на прибуток на загальну суму 5 577 417 грн.

Даним актом також встановлено, завищення задекларованих ПрАТ «Альба Україна» показників Декларації податку на прибуток підприємств на загальну суму 22 286 810 грн, внаслідок відображення у складі витрат страхових внесків сплачених ТДВ «Страховик» (нинішня назва ТДВ «Страхова компанія «Сяйво», код за ЄДРПОУ 32704920).

При проведенні перевірки ТДВ «Страховик» (нинішня назва ТДВ «Страхова компанія «Сяйво») за період з 01.07.2010 по 31.12.2012 встановлено, що ТДВ «СК «Сяйво» задекларовано валові внески в сумі 206 737 898 грн., сплачені згідно договорів перестрахування наступним контрагентам: - ІІІ квартал 2010 у сумі 110480438 грн.: ТДВ «СК «Зеніт» - 26684860 грн.; ПАТ «СК «Прогрес-фонд» - 54000 грн.; ТДВ «СПК «Впевненість-безпека» - 83741578 грн; -IV квартал 2010 у сумі 74452043 грн.: ТДВ «СК «Рада» - 66198658 грн.; ТДВ «СПК «Впевненість-безпека» - 8253385 грн; -1 квартал 2011 у сумі 21805417 грн.: ПАТ «СК «Прогрес-фонд» - 21805417 грн.

Питома вага вихідного перестрахування ТДВ «СК «Сяйво» щодо отриманих (нарахованих) валових внесків становить 99%.

З наведених підстав слідство вважає, що практично всі кошти, які надходили на користь ТДВ «СК «Сяйво», в якості перестрахування перераховувались на рахунки ТДВ «СК Зеніт» (код 36757227), ПАТ «СК «Прогрес-фонд» (код 30303336, колишня назва ТОВ «ТД «Балтеп Україна»), ТДВ «СПК «Впевненість-безпека» (код 31958460), ТДВ «СК Рада» (код 30779308, колишня назва ТОВ «СК «Відродження України»).

Також слідством встановлено подальший рух коштів ПрАТ «Альба Україна» а саме, що кошти які надходили на рахунок ТДВ «СК «Сяйво», перераховувались на рахунок ТДВ «СПК «Впевненість-безпека» (код 31958460) та в подальшому на рахунок ТОВ «Будівельна компанія «Спецбуд» (код 32919548). В свою чергу кошти, які надходили на ТОВ «Будівельна компанія «Спецбуд» у 1-2 кварталі 2011 року в якості оплати за акції прості іменні перераховувались на рахунок фізичної особи ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, код НОМЕР_1).

Крім того встановлено, що ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) використовував розрахунковий рахунок НОМЕР_2, який відкрито в Першій Київській філії ПАТ «Iнтеграл-Банк» (МФО 380344).

З наведених підстав під час досудового розслідування у слідчого з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ОСОБА_3 виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «Iнтеграл-Банк» , а саме документів банківських виписок по рахунку, заяв на зняття грошових коштів, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки з рахунку НОМЕР_2 з 01.01.2010 по 31.12.2011, а також отримати можливість тимчасового вилучення цих документів, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ «Iнтеграл-Банк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ОСОБА_3.

Таким чином наявні підстави, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів.

Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.

Відтак у відповідності до положень ч. 6 ст. 163 КПК України наявні підстави, для надання слідчому тимчасового доступу до речей та документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином наявні підстави, передбачені ч. 7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя дає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Янковенко Богдану Петровичу тимчасовий доступ до документів, що стосуються обслуговування рахунку НОМЕР_2, який належить ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), які перебувають у володінні ПАТ «Iнтеграл-Банк» (МФО 320735), а саме в Першій Київській філії ПАТ «Iнтеграл-Банк» (МФО 380344, код ЄДРПОУ 34531533, м. Київ, вул. Марини Раскової, 11) та становлять банківську таємницю, з можливістю вилучення таких документів:

- банківських виписок (роздруківку руху коштів) по рахунку НОМЕР_2 - в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку), з 01.01.2011 по 31.12.2011.;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки з рахунку НОМЕР_2 з 01.01.2010 по 31.12.2011.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя